- •Содержание
- •Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения
- •Программа курса общая часть
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговая система
- •Тема 5. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Налоговые администрации
- •Тема 9. Органы внутренних дел
- •Тема 10. Сроки уплаты налогов и сборов
- •Тема 11. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 12. Общие положения налогового контроля
- •Тема 13. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 14. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 15. Налоговые споры и их разрешение
- •Особенная часть
- •Тема 16. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 17. Региональные и местные налоги
- •Тема 18. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Международное налоговое право
- •Тематический план семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Для студентов заочной формы обучения
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Тема 2. Понятие и роль налогов, их виды
- •Тема 3. Правовые основы системы налогов и сборов
- •Тема 4. Предмет, метод и система налогового права.
- •Тема 5. Источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение субъектов налогового права.
- •Тема 8. Органы налогового администрирования
- •Тема 9. Налоговая обязанность: понятие и сущность
- •Тема 10. Общие положения налогового контроля
- •Тема 12. Налоговая ответственность
- •Тема 13. Федеральные налоги и сборы
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов заочной формы обучения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 3. Налоговая обязанность: понятие и сущность. Общие положения налогового контроля
- •Тема 4. Система налогов и сборов рф
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Примерная тематика рефератов
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля Часть Общая
- •41. В соответствии с нк рф сбор – это:
- •42. Юридический состав налога это:
- •43. Какой набор элементов является необходимым и достаточным для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться?:
- •44. Налоговые льготы (вычеты):
- •45. При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот или вычетов:
- •46. Налоговая декларация – это:
- •47. Объект налогообложения – это:
- •53. Нормативное определение реализации работ организацией (индивидуальным предпринимателем) в целях нк рф:
- •54. Нормативное определение услуг в целях нк рф:
- •55. Налоговая база – это:
- •56. Налоговая ставка – это:
- •57. Налоговый период:
- •58. Срок уплаты налога – это:
- •63. Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то:
- •Часть Особенная
- •14. Каким образом производится налогообложение подоходным налогом доходов, получаемых за выполнение трудовых и приравненных к ним обязанностей не по месту основной работы (службы, учебы):
- •15. Кто относится к плательщикам подоходного налога с дохода от предпринимательской деятельности:
- •16. В каком порядке уплачивают подоходный налог индивидуальные предприниматели:
- •17. Кто обязан подавать декларацию о доходах в налоговые органы:
- •36. Каков срок уплаты налога на добавленную стоимость:
- •56. Земельный налог – это:
- •Литература 1
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Тематический план семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
№ п/п |
Разделы (темы) дисциплины |
Очная форма обучения |
1 |
Возникновение и развитие налогообложения |
- |
2 |
Понятие и роль налогов, их виды |
2 |
3 |
Правовые основы системы налогов и сборов |
2 |
4 |
Предмет, метод и система налогового права |
2 |
5 |
Источники налогового права |
|
6 |
Механизм правового регулирования налоговых правоотношений |
2 |
7 |
Правовое положение субъектов налогового права |
2 |
8 |
Органы налогового администрирования |
|
9 |
Налоговая обязанность: понятие и сущность |
2 |
10 |
Общие положения налогового контроля |
2 |
11 |
Нарушения законодательства о налогах и сборах |
- |
12 |
Налоговая ответственность |
2 |
13 |
Федеральные налоги и сборы |
2 |
14 |
Региональные налоги |
- |
15 |
Местные налоги |
- |
16 |
Специальные налоговые режимы и особенности налогообложения специальных субъектов |
- |
17 |
Системы налогообложения иностранных государств |
- |
Итого: |
18 |
|
Для студентов заочной формы обучения
№ п/п |
Наименование темы |
Заочная форма обучения |
1 |
Понятие и роль налогов, их виды. Правовые основы системы налогов и сборов |
- |
2 |
Предмет, метод, система и источники налогового права |
2 |
3 |
Налоговая обязанность: понятие и сущность. Общие положения налогового контроля |
2 |
4 |
Система налогов и сборов РФ |
- |
Итого: |
4 |
|
Планы семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
Тема 2. Понятие и роль налогов, их виды
План семинара
Налоги как источники формирования государственных доходов.
Функциональное назначение налогов.
Юридические признаки налога.
Отличие налога от иных обязательных платежей.
Классификация налогов и сборов.
Студент должен:
иметь представление:
о роли налогов в современной рыночной экономике;
об основных направлениях государственной налоговой политики;
знать:
понятие, признаки налога и сбора;
основные виды налогов и основания их классификации;
уметь:
отличать налоги и сборы от неналоговых платежей.
Задание к теме 2:
1. Учитывая особенность косвенных налогов, оцените, насколько правомерен возврат излишне уплаченных сумм этого вида налогов. Можно ли говорить в данном случае о неосновательном обогащении?
2. Определите насколько законно с позиции действующего налогового законодательства решение главы администрации субъекта РФ о применении такого способа увеличения доходов бюджета как введение платных дорог. Является ли плата за пользование автодорогой налогом (сбором) сточки зрения налогового законодательства?
3. Выделите те социально-экономические проблемы современной России, которые, на ваш взгляд, эффективно могут быть разрешены с использованием регулятивной функции налогов.