2.4. Анализ конкурентоспособности предприятия
Наиболее распространенное направление анализа конкурентоспособности — это сравнительная оценка конкурентоспособности продукта данной фирмы. Такую оценку на практике провести наиболее легко, так как информация о потребительских свойствах и эксплуатационных характеристиках продуктов является доступной. Проводя исследование потребителей, торговых организаций, можно получить информацию о престижности торговых марок, предпочтениях потребителей, рыночной доле и т.д.
Оценка конкурентоспособности фирмы — гораздо более сложная задача. Проблема такой оценки усугубляется невозможностью во многих случаях законными способами получить достоверную информацию о различных аспектах производственно-хозяйственной деятельности конкурентов.
Вследствие этого представляет определенный интерес оценка изменения конкурентоспособности фирмы во времени без учета деятельности фирм-конкурентов. Безусловно, такая оценка носит ограниченный характер. Показатели конкурентоспособности в данном случае сами по себе характеризуют только динамику изменения эффективности рыночной деятельности фирмы и не содержат информацию о ее позиции на рынке относительно позиций фирм-конкурентов.
Таким образом, для оценки деятельности предприятия ОАО «Дятьково - хлеб» необходимо использовать следующую методику.
Итоговый показатель оценки конкурентоспособности фирмы (К) рассчитывается как средняя величина трех составляющих по формуле:
(1)
где |
Мс |
— |
маркетинговая составляющая конкурентоспособности фирмы; |
|
Кф |
— |
финансовая составляющая; |
|
|
— |
потери от риска j-го вида деятельности; |
|
П |
— |
прибыль за отчетный период; |
|
m |
— |
число рисковых видов деятельности. В данном случае m = 3. |
Суммарные потери от рисков составляют:
(2)
где |
∆R |
— |
суммарные потери от рисков; |
|
∆Rd |
— |
предполагаемые потери от делового риска; |
|
∆Ru |
— |
предполагаемые потери от инфляционного риска; |
|
∆Rk |
— |
предполагаемые потери от коммерческого риска. |
Подробная методика и последовательность расчетов каждой из составляющих конкурентоспособности ОАО «Дятьково-хлеб» представлены в Приложении 6.
Итоговый показатель конкурентоспособности фирмы по маркетинговой составляющей (Мс), рассчитывается по формуле:
(3)
где |
Кп |
— |
продуктовая конкурентоспособность; |
|
Ксб |
— |
конкурентоспособность сбыта; |
|
Крек |
— |
конкурентоспособность продвижения продукта на рынок, в частности, рекламной деятельности. |
Таблица 8
Динамика показателей маркетинговой составляющей
конкурентоспособности ОАО «Дятьково-хлеб»
Год |
Кп |
Ксб |
К рек |
Мс |
2005 |
0,17 |
11,49 |
3,2 |
6,24 |
2006 |
0,21 |
10,34 |
3,01 |
6,63 |
2007 |
0,22 |
9,67 |
2,56 |
5,36 |
2008 |
0,27 |
9,79 |
2,77 |
7,28 |
2009 |
0,20 |
8,17 |
2,37 |
3,96 |
Анализ полученных данных показывает, что продуктовая конкурентоспособность предприятия (Кп) достигала своего максимума в 2008г., конкурентоспособность сбыта (Ксб), начиная с 2005 г., постепенно снижалась и к 2009 г. достигла минимального значения за пять последних лет. Крек в 2005 г. был максимальным за последние пять лет, следовательно, коэффициент маркетинговой составляющей конкурентоспособности предприятия, находясь в прямопропорциональной зависимости от вышеперечисленных показателей, в динамике уменьшался. Только в 2008 г. его значение возросло и было максимальным за пять анализируемых лет, но к 2009 г., вследствие мирового финансового кризиса, резко снизился и составил 3,96.
Коэффициент финансовой составляющей конкурентоспособности фирмы Кф рассчитывается по формуле:
(4)
где |
Кnm |
— |
коэффициент переуступки прав требования; |
|
Рф |
— |
рентабельность фирмы, характеризует уровень отдачи затрат и степень использования средств фирмы; |
|
Пл |
— |
показатель ликвидности, характеризует способность фирмы к быстрой реализации активов; |
|
Пфу |
— |
показатель финансовой устойчивости; |
|
Пда |
— |
показатель деловой активности; |
|
Пос |
— |
показатель, характеризующий основные средства; |
|
Кнл |
— |
коэффициент налоговых льгот. |
Оценка финансовой составляющей конкурентоспособности (табл.9) ОАО «Дятьково-хлеб» показывает, что минимальное свое значение Кф принимал в 2006 г. Наиболее устойчивую финансовую позицию предприятие имело в 2008 г., а к 2009 г. значение финансовой составляющей значительно снизилось.
Таблица 9
Результаты оценки финансовой составляющей конкурентоспособности
ОАО «Дятьково-хлеб»
Год |
Кnm |
Рф |
Пл |
Пфу |
Пда |
Пос |
Кнл |
Кф |
2005 |
1,80 |
0,06 |
0,12 |
149,36 |
0,80 |
0,00039 |
0,73 |
0,00043 |
2006 |
1,86 |
0,04 |
0,00 |
144,37 |
0,78 |
0,00429 |
0,74 |
0,00011 |
2007 |
1,03 |
0,01 |
0,26 |
132,75 |
0,75 |
0,02112 |
0,73 |
0,00378 |
2008 |
0,87 |
0,12 |
2,00 |
479,89 |
1,79 |
0,01492 |
0,73 |
1,88653 |
2009 |
1,27 |
0,09 |
0,80 |
540,17 |
1,00 |
0,00135 |
0,74 |
0,04930 |
Для расчета рисковой составляющей конкурентоспособности фирмы выберем из общего числа возможных рисков только те, которые наиболее часто возникают в деятельности фирмы: деловой, инфляционный и коммерческий.
Оценку потерь от риска (∆Rj) осуществляем следующим образом:
(5)
где |
Rj |
— |
возможные потери от j-го риска; |
|
Pj |
— |
вероятность
наступления j-го рискового события,
|
|
j |
— |
вид риска. |
Данные вероятности определяются на основе статистических данных о проявлении рисков в прошлом, на основе суждений экспертов о возможности их проявления в будущем. При оценке рисков фактические потери сравниваются с предполагаемыми. При этом уточняются вероятности наступления рисков.
Динамика показателей рисковой (табл. 10-12) составляющей конкурентоспособности ОАО «Дятьково-хлеб» представлена ниже.
Анализируя состояние рисковой составляющей конкурентоспособности предприятия ОАО «Дятьково-хлеб», можно сделать вывод о том, что, по мнению экспертов, с каждым годом вероятность наступления рисковых событий по всем видам деятельности возрастает, что приводит к увеличению потерь от возможных рисков.
Таблица 10
Потери от возможных рисков при деловой активности фирмы, тыс. руб.
Год |
Rд |
Rи |
Rк |
2005 |
845 |
699 |
477 |
2006 |
890 |
705 |
482 |
2007 |
952 |
733 |
512 |
2008 |
951 |
755 |
490 |
2009 |
996 |
764 |
543 |
Вероятности наступления рисковых событий, определенные экспертами предприятия представлены в таблице 11.
Таблица11
Вероятность наступления рисковых событий для фирмы
Год |
Rд |
Rи |
Rк |
2005 |
0,1 |
0,14 |
0,17 |
2006 |
0,2 |
0,23 |
0,29 |
2007 |
0,5 |
0,57 |
0,61 |
2008 |
0,2 |
0,2 |
0,55 |
2009 |
0,6 |
0,43 |
0,63 |
Таблица 12
Оценка рисков в целом по фирме, тыс. руб.
Год |
∆Rд |
∆Rи |
∆Rк |
∑∆R |
2005 |
84,5 |
97,86 |
81,09 |
263,45 |
2006 |
178 |
162,15 |
139,78 |
479,93 |
2007 |
476 |
417,81 |
312,32 |
1206,13 |
2008 |
190,2 |
151 |
269,5 |
610,7 |
2009 |
597,6 |
328,52 |
342,09 |
1268,21 |
Так, наибольшие возможные потери за анализируемый период предприятие могло понести в 2007 г. и в 2009г, они составили 1206,13 тыс. руб. и 1268,21 тыс. руб. соответственно. А рисковая составляющая в 2008 г. была значительно меньше, что отразилось в оценке как маркетинговой составляющей, так и финансовой.
Используя итоговую формулу оценки конкурентоспособности фирмы (1), необходимо подсчитать интегральный показатель конкурентоспособности:
Таблица 13