25. Класифікація грошових потоків на підприємстві та їх склад, особливості формування.

Грошові потоки розподіляються на вхідні та вихідні.

Складові вхідного ГП:

1. надходження виручки від реалізації ((а)продукції, товарів, робіт, послуг; б)від іншої реалізації – ОФ, немат активів, ЦП, брокерських місць);

2. надходження позикових коштів ((а)банківські кредити; б)фін допомога, яка повертається);

3. надходження коштів від фін інвестицій ((а)реалізація корпоративних прав - % від акцій, доходи від вкладених коштів в статутний фонд інш. підпр.; б)доходи від облігацій та інш. держ і недерж ЦП; в) % нарахований по рах підприємств в банках);

4. цільові надходження коштів ((а) від інш. суб’єктів господарювання – на фін спільних проектів, кап вкладення, наук дослідження, перепідготовка кадрів; б) одержання фін допомоги, що не повертається; в) із держ централізованих фондів);

5. інші надходження коштів ((а) орендна плата; б) штрафи за порушення господарських договорів);

Зміст управління вхідними ГП:

1. визначення складу вхідних потоків;

2. визначення обсягу та періодичності формування кожного потоку;

3. аналіз факторів, які впливають на формування вхідних потоків в абсолютному обсязі та в часі;

4. виявлення впливу потоків на поточний фін стан та кінцеві результати роботи підприємства;

5. контроль за формуванням потоків та прийняття рішень по їх оперативному управлінню.

Склад вихідних потоків:

1. оплата рахунків: за ТМЦ; послуги, роботи; сплата штрафів; погашення КЗ;

2. платежі державі: сплата податків; відрахування в цільові держ фонди; сплата штрафів;

3. виплати робітникам: з/пл.; премії; винагороди; соц страх; мат допомога; інші виплати;

4. перерахування коштів банкам: погашення кредитів; сплата %; оплата банківських послуг;

5. здійснення інвестицій: корпоративні права; купівля акцій; депозитні та поточні рах;

6. інші перерахування коштів: оренда; благодійні внески.

Загальні задачі управління вихідними потоками:

1. оптимальне визначення абсолютного обсягу вихідних потоків та їх можливе скорочення (це відноситься до всіх потоків, крім фін інвестицій);

2. здійснення платежів по вихідним потокам у встановлені терміни;

3. забезпечення стійкої платоспроможності підприємства, збільшення обсягу прибутку.

26. Зміст управління фінансовими ризиками.

Ризик – це ймовірність виникнення збитків чи недоотримання доходів у порівнянні з доходами, що прогнозуються.

Види підприємницьких ризиків:

1. виробничий ризик;

2. комерційний ризик (виникає в процесі реалізації);

3. фін ризик (виникає в сфері відносин підприємств з ком банками, біржами, інвестиційними та страховими компаніями).

Ступені ризику:

1. допустимий – це загроза повної втрати прибутку від проекту;

2. критичний ризик – втрата виручки, коли витрати відшкодовуються за свій рахунок;

3. катастрофічний ризик – повна втрата інвестицій чи банкрутство.

Для уникнення ризику потрібно його визначати ти вивчати.

Управління ризиком починається з його джерел і причин.

За джерелами буває:

1. господарський ризик;

2. ризик пов’язаний з особистістю людини;

3. обумовлений природними факторами.

За причиною буває:

1. ризик, який є наслідком не визначення майбутнього;

2. не передбачення поведінки партнером;

3. нестачі інформації.

Методи визначення ризику:

1. статистичний – це визначення статистики витрат і прибутків підприємства та складання прогнозу на майбутнє;

2. експертний – обробка свідчень досвідченими спеціалістами;

3. комбінований – комбінація 1-го і 2-го методів.

Існують методи зниження ризику:

1. диверсифікація виробництва (роздроблення, сегментація);

2. каліф робота з ефект прогнозування та планування;

3. страхування;

4. самострахування;

5. хеджирування (коли частина ризику передається інш. організації для створення зустрічної, валютної, кредитної і інш. вимог і зобов’язань).