47. Фактори, що впливають на формування грошового потоку – отримання банківських кредитів. Зміст і задачі управління потоком.

Причини формування потоку:

1. нестача власних оборотних коштів;

2. затримка надходження виручки від реалізації;

3. проведення попередньої оплати ТМЦ.

Засоби залучення позикових коштів:

1. отримання банківських кредитів (формується реальних ГП на підпр);

2. отримання товарного кредиту (відстрочка платежу за ТМЦ);

3. отримання податкового кредиту.

Задачі управління потоком:

1. оптимізація розміру потоку;

2. оперативне формування потоку;

3. здешевлення вартості потоку.

Фактори, що впливають на задачу „підвищення кількості, розширення переліку коштів, знаходження їх оптимальної структури”:

1. наявність власних оборотних коштів;

2. сезонні коливання заготівлі сировини в виробництві і реалізації продукції;

3. платоспроможність покупців;

4. надання товарного кредиту покупцям;

5. погашення ДЗ.

Шляхи вирішення задачі:

1. збільшення власних оборотних коштів (визначення потреби та розрахунок нормативів та знаходження джерел фінансування);

2. прискорення реалізації продукції;

3. підвищення гарантій реалізації;

Фактори, що впливають на задачу „збільшення абсолютної суми ГП”:

1. кредитоспроможність підпр.;

2. наявність банку, що згоден кредитувати;

3. стійкі партнерські зв’язки з банком-кредитором.

Шляхи вирішення:

1. підвищення фін стійкості;

2. використання факторингових послуг;

3. оперативне оформлення кредиторського договору та отримання кредиту.

Фактори, що впливають на задачу „прискорення в часі надходження потоків від інших субститутів господарювання”:

1. термін користування кредитів (плановий – згідно додаткову, додатковий – пролонгування кредиту і просрочка);

2. обсяг отриманих кредитів;

3. вид кредитування (довго - , сер - , короткостр).

Шляхи вирішення:

1. зниження обсягу отриманих кредитів;

2. зниження терміну користування кредитом.

48. Сутність капіталу фірми та його характеристика.

Капітал – це мат цінності, грош кошти, фін вкладення, тобто це частина фін ресурсів, яка призначена для розвитку виробничо-торг процесу, це гроші в обігу, які приносять доход з цього обігу.

Відрізняють:

1. активний (діючий, функціонуючий) – це все те чим володіє підприємство, тобто це вартість всього майна підприємства.

- основний (основні активи, нематеріальні активи, довгострокові фін вкладення)

- оборотний (матеріальні оборотні кошти, кошти в поточних розрах, короткострокові фін вкладення, грош кошти)

2. пасивний (який відображає джерела фінансування та оплату активного капіталу)

- власний (статутний капітал, резервний, додатковий, нерозподілений прибуток, цільовий резервний капітал)

- позиковий (довгострокові позички, довгострокові аванси, короткостр позички, короткостр кредит заборгованість).

В процесі господарської діяльності капітал постійно обертається. Послідовно він змінює грошову форму на матеріальну і в результаті знов перетворюється в грошові кошти для нового кругообігу.

49. Сутність, цілі та задачі аналізу фінансових звітів.

Фін звітність – це сукупність форм звітності, які складені на основі даних фін обліку з метою надання зовнішнім і внутрішнім користувачам узагальненої інформ про фін стан у вигляді, який зручний і зрозумілий для прийняття цими користувачами певних ділових рішень.

Головна мета аналізу фін звітів – своєчасно виявляти й усувати недоліки в фін діяльності та знаходити резерви поліпшення фін стану підпр та підвищення його платоспроможності.

При цьому необхідно вирішити такі завдання:

1. на підставі вивчення взаємозв’язку між різними показниками виробничої, комерційної і фін діяльності дати оцінку виконання плану з надходження фін ресурсів та їх виконання з позиції поліпшення фін стану підпр;

2. прогнозування можливих фін результатів, екон рентабельності, виходячи з реальних умов господ діяльності й наявності власних і позичкових ресурсів, розробка моделей фін стану за різноманітних варіантів використання ресурсів;

3. розробка конкретних заходів, які спрямовані на ефективніше використання фін ресурсів і зміцнення фін стану підпр.