4. Тема 17. Специальные налоговые режимы: основные положения

Специальные налоговые режимы: общая характеристика, виды, роль и место в системе налогов и сборов Российской Федерации. Практика применения специальных налоговых режимов в России. Основные положения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог): условия применения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога. Основные положения упрощенной системы налогообложения: условия применения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога. Основные положения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: условия применения, виды деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, определение понятий «вмененный доход», «базовая доходность», корректирующие коэффициенты базовой доходности» налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты единого налога.

Основные положения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: условия применения, налогоплательщики и плательщики сборов, операторы, перечень налогов, для которых установлены особенности исчисления при выполнении соглашений о разделе продукции.

Порядок зачисления налогов при применении специальных налоговых режимов. Налоговые декларации, подаваемые налогоплательщиками.

Тематический план семинарских занятий

Тема семинарского занятия	Количество часов
1. Налоговое право как отрасль права (предмет, метод, принципы, система)	2
2. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти	2
3. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения	4
4. Статус налогоплательщиков	2
5. Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация)	2
6. Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога	2
7. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения	2
8. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав	2
ИТОГО	18

Планы семинарских занятий

Тема 1. Налоговое право как отрасль права (предмет, метод, принципы, система)

1. Понятие налогового права. Предмет и метод правового регулирования в налоговом праве.

2. Система налогового права.

3. Принципы налогового права: виды и содержание.

4. Соотношение налогового права с другими отраслями права.