Вопросы для подготовки к экзамену

1. Налоговое право: понятие, место в правовой системе РФ, соотношение с другими отраслями российской системы права.

2. Предмет и метод налогового права.

3. Система налогового права.

4. Налогово-правовые нормы.

5. Понятие, виды, основания возникновения и прекращения конституционно-правовых отношений.

6. Объекты налоговых правоотношений.

7. Понятие и классификация субъектов налоговых правоотношений.

8. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

9. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.

10. Представительство в налоговых правоотношениях.

11. Правовой статус органов налогового контроля.

12. Источники налогового права: понятие и система.

13. Федеральные нормативные правовые акты как источники налогового права.

14. Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления как источники налогового права.

15. Решения Конституционного Суда РФ как источники налогового права.

16. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

17. Основные принципы правового регулирования налогообложения.

18. Налоги, их понятие и роль.

19. Основные признаки и функции налога.

20. Налоговые льготы.

21. Изменение срока уплаты налога, сбора и пени.

22. Классификация налогов и иных обязательных платежей.

23. Понятие и правовая характеристика элементов состава налога.

24. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов.

25. Общие положения о налоговом обязательстве.

26. Добровольное исполнение налогового обязательства.

27. Основания и порядок взыскания налогов.

28. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства.

29. Общая характеристика налогового контроля.

30. Учет налогоплательщиков.

31. Налоговые проверки: понятие, виды, правовое регулирование их проведения.

32. Налоговая тайна.

33. Понятие, виды и признаки нарушений законодательства о налогах и сборах.

34. Характеристика налоговых правонарушений, предусмотренных Налоговым кодексом РФ: состав налоговых правонарушений, налоговые правонарушения, предусмотренные гл. 16, 18 НК РФ.

35. Административные правонарушения в сфере налогообложения.

36. Налоговые преступления в сфере налогообложения.

37. Налоговая ответственность : понятие и признаки налоговой ответственности.

38. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности, смягчающие и отягчающие ответственность.

39. Защита прав налогоплательщика в административном порядке.

40. Защита прав налогоплательщика в судебном порядке.