- •Российская академия правосудия
- •Налоговое право
- •Содержание
- •Введение
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Тематический план
- •Программа курса
- •Раздел I. Общая часть
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 5. Налоговое обязательство
- •Тема 6. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Тема 9. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право
- •Раздел II. Особенная часть
- •Тема 10. Налог на добавленную стоимость (ндс). Акцизы
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Тема 12. Единый социальный налог (есн)
- •Тема 13. Налог на прибыль организаций
- •Тема 15. Региональные налоги
- •Тема 16. Местные налоги
- •Тема 17. Специальные налоговые режимы: основные положения
- •Тематический план семинарских занятий
- •Планы семинарских занятий
- •Тема 1. Налоговое право как отрасль права (предмет, метод, принципы, система)
- •Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 2. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти
- •Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Тема 3. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения
- •Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Тема 4. Статус налогоплательщиков
- •Правовой статус иных участников налоговых правоотношений. Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Тема 5. Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация)
- •Нормативные правовые акты
- •Литература
- •Тема 6. Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога
- •Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Тема 7. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
- •Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав
- •Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Тема 1. Налоговое право как отрасль права
- •(Предмет, метод, принципы, система)
- •Тема 2. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти
- •Тема 3. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц
- •Тема 4. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Статус налогоплательщиков
- •Тема 6. Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация)
- •Тема 7. Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога
- •Тема 8. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов
- •Тема 9. Налоговый контроль
- •Тема 10. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Примерная тематика рефератов
- •Примерная тематика дипломных работ
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Основная литература
Винницкий Д.В. Курс лекций «Основы налогового права», Екатеринбург, 2005.
Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики, СПб, 2003.
Демин А.В. Налоговое право России: Учебное пособие, М., 2006.
Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник, М., 2005.
Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть. Учебник / Отв. ред. Н.А.Шевелева, М., 2001.
Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Особенная часть. Учебник, М., 2004.
* Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева, М., 2004.
Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики, М., 2005.
Издания, отмеченные *, имеются в фондах библиотеки ПФ РАП
Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право. Учебник, М., 2004.
Дополнительная литература
К теме 1
Бакаева О.Ю. К вопросу о соотношении налогового и таможенного законодательства // Финансовое право, 2005, № 1.
Балакина А.П. Частные и публичные субъекты в налоговом праве, вопросы взаимодействия // Налоги и налогообложение, 2005, № 2.
Белинский Д.А. Согласование систем налогового права и налогового законодательства // Финансовое право, 2006, № 11.
Белоусов А. Частноправовые элементы в налоговом праве // Юрист, 2007, № 9.
Брызгалин А.В., Кудреватых С.А. К вопросу о формировании налогового права как подотрасли права // Государство и право, 2000, № 6.
Верстова М.Е. К вопросу о месте налогового права в системе права // Законодательство и экономика, 2007, № 8.
Верстова М.Е. К вопросу о соотношении гражданского и налогового права // Налоги (журнал), 2006, № 2.
Гаврилюк Р.А. Диалектика содержания и формы налогового права как отражение его системной сущности // Финансовое право, 2006, № 12.
Демин А.В. О методе налогового права (в контексте соотношения публично-правовых и частноправовых начал) // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2004.
Красюков А.В. Предпосылки и основные формы использования частноправовых начал в налоговом регулировании // Финансовое право, 2007, № 11.
Масленникова А.А. Культура построения налоговой нормы: проблемы и перспективы // Финансы, 2002, № 3.
Орлов М.Ю. Особенности норм налогового права // Финансовое право, 2007, № 2.
Рыбасова Е.А. Способы правового регулирования налоговых отношений// Финансовое право, 2006, № 6.
Чибинев В.М. Проблемы определения места налогового права в системе российского права // Налоги (журнал), 2006, № 2.
К теме 2
Богданов И. Не каждое письмо – нормативный правовой акт // ЭЖ-Юрист, 2006, № 42.
Брызгалин А.В. НК РФ и российское налоговое законодательство: соотношение и взаимодействие // Налоговый вестник, 2000, №1.
Виговский Е.В. Налоговое законодательство. Недостатки и пути его совершенствования // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2005.
Демин А.В. Налоговый кодекс в системе источников налогового права России (к итогам кодификации налогового законодательства) // Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2007.
Дементьев И.В. О понятии индивидуального налогово-правового акта// Финансовое право, 2006, № 9.
Зрелов А.П. Особенности правового статуса нормативных актов органов исполнительной власти в налоговых правоотношениях // Право и экономика, 2004, № 4.
Колесниченко Ю.Ю. Письменные разъяснения налоговых органов по налогам и сборам: проблемы конструктивного использования // Право и экономика, 2002, № 4.
Паршкова А.Н. Проблемы источников налоговых норм // Современное право, 2005, № 6.
Трофимова Е. Применение судами международных соглашений в сфере налогообложения // ЭЖ-Юрист, 2006, № 27.
Чекмышев К.Н. Судебный прецедент в налоговом праве и его региональная составляющая // Финансовое право, 2006, № 1.
Ялбулганов А.А. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) в системе источников российского налогового права // Финансовое право, 2006, № 10.
К теме 3
Бондаренко Т.А. Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве и по кругу лиц // Финансовое право, 2006, № 11.
Бондаренко Т.А. Порядок введения в действие актов законодательства о налогах и сборах // Финансовое право, 2007, № 1.
Бондаренко Т.А. Пределы действия вступивших в силу актов налогового законодательства во времени // Налоги (журнал), 2006, № 2.
Бочкарева В.А. Действие актов законодательства о налогах и сборах, ухудшающих или улучшающих положение налогоплательщика, во времени // Законодательство и экономика, 2002, № 2.
К теме 4
Евтушенко В.Ф. К вопросу о соотношении категорий «субъект налогового права» и «субъект налогового правоотношения» // Финансовое право, 2005, № 4.
Евтушенко В.Ф. Понятие и признаки налогового правоотношения в аспекте современного налогового права // Финансовое право, 2005, №9.
Жернаков М.В. Представительство в налоговом праве: понятие и классификация // Финансовое право, 2007, № 1.
Науменко А.М. Правовое закрепление принципа сбалансированности интересов государства и налогоплательщиков в налоговых отношениях// Налоги (газета), 2006, № 8.
Рыбасова Е.А. Способы правового регулирования налоговых отношений// Финансовое право, 2006, № 6.
Тедеев А.А., Парыгина В.А. Спорные вопросы сущности и понятия налогового правоотношения // Адвокат, 2006, № 8.
К теме 5
Ахполов А.А. Сущность правового статуса налогоплательщика // Финансовое право, 2005, № 1.
Бондаренко И.Н. Органы, контролирующие уплату налогов и сборов: состояние, противоречия, перспективы развития // Финансовое право, 2004, № 6.
Соколов Д.В. Принципы налогообложения, обеспечивающие реализацию конституционных принципов в налоговой системе РФ и информирование участников налоговых отношений об их правах и обязанностях // Налоги (журнал), 2006, № 1.
К теме 6
Балакина А.П. Признаки налога: их содержание и особенности регулирования // Законодательство, 2005, № 2.
Винницкий Д.В. Понятие налога в законодательстве и судебной практике// Законодательство, 2003, № 3.
Гуревич С.В. Косвенное налогообложение в реформируемой налоговой системе // Финансы, 2004, № 3.
Гуреев В.И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины// Государство и право, 2005, № 4.
Имыкшенова Е.А. Налоги и сборы: некоторые вопросы квалификации и классификации // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2006.
Кудряшова Е.В. Особенности устранения двойного налогообложения для косвенных налогов // Финансовое право, 2005, № 12.
Нестеров В.В. Сущность налога, его общественное значение // Налоговый вестник, 2000, № 2.
Орлов М.Ю. Налог как форма разумного ограничения фискального суверенитета государства // Финансовое право, 2006, № 2.
Осетрова Н.И. К вопросу о сущности и определении налогов // Налоговый вестник, 2000, № 6.
Разгулин С.В. О содержании понятия «налог». Установление элементов налогообложения // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2001.
Сергеев А.А. Разграничение налоговых и неналоговых платежей: конституционно-правовой аспект // Конституционное и муниципальное, 2006, № 1.
Соловьев В.А. О правовой природе налога // Журнал российского права, 2002, № 3.
К теме 7
Винницкий Д.В. Юридическая конструкция элементов налогообложения в российском налоговом праве // Государство и право, 2004, № 9.
Журавлева О.О. Соотношение объекта, предмета и субъекта налога // Финансовое право, 2001, № 1.
Иванова В.Н. Оптимизация юридической конструкции налога как одна из проблем совершенствования налоговой системы // Финансовое право, 2005, № 7; Налоги (газета), 2006, № 6.
Кучерявенко Н.П. Содержание и особенности правового регулирования объекта налогообложения // Финансовое право, 2006, №7.
Ногина О.А. К вопросу об элементном составе налога // Финансовое право, 2005, № 7.
К теме 8
Гуреев В.И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины// Государство и право, 2005, № 4.
Демин А.В. Сбор как разновидность налоговых доходов (проблемы правовой идентификации) // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2002.
Имыкшенова Е.А. Налоги и сборы: некоторые вопросы квалификации и классификации // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2006.
К теме 9
Ашмарина Е.М. Учет как информационное поле в системе государство-налоги // Налоги и налогообложение, 2005, № 4.
Баландин В.И. Проведение налоговых проверок и оформление их результатов // Налоговый вестник, 2000, № 5.
Барышев С.А. Обжалование результатов камеральной налоговой проверки // Налоги (газета), 2006, № 1.
Васюченкова Л.В. Концептуальные проблемы определения сущности налогового контроля // Налоги и налогообложение, 2006, № 2.
Зацепин Р.В. Основы проведения камеральных проверок // Финансы, 1999, №12.
Злыгостев Н.Н. Налоговые проверки: проблемные вопросы и пути их разрешения // Налоги (газета), 2006, № 19.
Зрелов А. Приостановление выездной налоговой проверки // Право и экономика, 2004, № 10.
Кискин В.В. Выездные налоговые проверки // Налоги (газета), 2007, №№37, 38.
Лермонтов Ю.М. О процедуре истребования дополнительных документов в рамках камеральной проверки // Налоги (газета), 2006, №19.
Мамаев Р.Б. Права и обязанности налогоплательщиков при проведении налоговых проверок // Адвокат, 2004, № 4.
Маркова М. Проверки: выездные, камеральные, встречные // Бизнес-адвокат, 2003, № 22.
Матвеенко П.В. Оформление результатов камеральных проверок: взгляд налогоплательщика // Налоги (газета), 2006, № 33.
Матвеенко П.В. Особенности проведения выездных налоговых проверок при проверке обособленных подразделений // Налоги (газета), 2006, № 36.
Матвеенко П.В. Правомочия налоговых органов при проведении налоговой проверки // Налоги (газета), 2006, № 30.
Разгулин С.В. Сроки проведения налоговых проверок // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2005.
Соловьев И.Н. Акт документальной проверки налогоплательщика: требования к составлению, особенности, статус, значение для расследования налоговых преступлений // Налоговый вестник, 1999, № 3.
Солопова Н.В. Камеральная проверка: правомерна ли ответственность? // Право и экономика, 2005, № 3.
Титов А.С. Формы, методы, виды налогового контроля и их юридическое содержание // Юрист, 2005, № 1; Финансовое право, 2005, № 6.
Уткин В. К вопросу о процессе проведения налоговых проверок // Хозяйство и право, 2005, № 12.
К теме 10
Архипенко Т.В. Понятие и сущность ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах // Финансовое право, 2004, № 5.
Белошапко Ю.Н. Правонарушение и ответственность в финансовом и налоговом праве Российской Федерации // Правоведение, 2001, № 5.
Березин М. Конституционный процесс решения налоговых споров // Хозяйство и право, 2004, № 8.
Брызгалин А. Вопросы применения ответственности за нарушения налогового законодательства и правоприменительная практика // Хозяйство и право, 1998, № 8.
Григорьев В. Предмет налоговых преступлений // Уголовное право, 2004, № 1.
Ковалевская Д.Е. Обстоятельства, смягчающие налоговую ответственность // Налоговый вестник, 2003, № 4.
Лермонтов М.Ю. Характеристика основных видов нарушений законодательства о налогах и сборах // Законодательство, 2006, № 3.
Лущаев С.В. Становление законодательства о юридической ответственности за налоговые правонарушения // История государства и права, 2006, № 8.
Казаков В.В. О понятии ответственности в налоговом праве // Финансовое право, 2005, № 7.
Макаров А.В., Архипенко Т.В. Характеристика налоговой ответственности. Санкции за нарушение налогового законодательства// Финансовое право, 2005, № 6.
Матвеенко П.В. Ответственность должностных лиц организаций за нарушение налогового законодательства // Налоги (газета), 2007, № 2.
Смирнова O. A. Понятие налоговой ответственности и условия ее наступления // Налоговый вестник, 1999, № 4.
Стрельников В.В. Принуждение по налоговому праву в системе государственного принуждения за нарушение налогового законодательства // Финансовое право, 2006, № 9.
Травкина Н.А. Правовые проблемы применения налоговой ответственности за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязанности ведения налогового учета // Государство и право, 2006, № 2.
Тюнин В. Налоговые преступления в уголовном кодексе России // Российская юстиция, 2004, № 2.
Чибинев В.М. Проблемы отграничения налоговой ответственности от других видов юридической ответственности // Юрист, 2006, № 4.
Юрмашев Р.С. Особенности объективной стороны состава налоговых правонарушений // Финансовое право, 2005, № 4.
Юрмашев Р.С. Состав налогового правонарушения как финансово-правовое понятие // Финансовое право, 2005, № 9.
К теме 11
Давыдова М.В., Пантелеев А.И. Понятие и предмет налогового процессуального права // Финансовое право, 2006, № 3.
Жильцов А.С. Проблема эффективности досудебного порядка разрешения налоговых споров // Финансовое право, 2005, № 9.
Кузнеченкова В.Е. Актуальные вопросы процессуальных прав налогоплательщиков // Налоги (газета), 2006, № 8.
Лебедева Н., Еремеев М. Налоговая тайна как объект защиты // Юрист, 2004, № 1.
Лермонтов Ю.М. Обжалование актов налоговых органов, действий, бездействия их должностных лиц // Право и экономика, 2005, № 4.
* Нагорная Э.Н. Бремя доказывания в налоговых спорах. М., 2006.
Тедеев А.А. К вопросу о понятии и способах защиты прав налогоплательщиков // Юрист, 2004, № 1.
Тропская С.С. Административный порядок обжалования неправомерных действий и решений государственных органов и должностных лиц, нарушающих права и законные интересы налогоплательщика – физического лица // Финансовое право, 2007, № 8.
Эсакидис Э. Допустимость доказательств по делам, возникающим из налоговых правоотношений, в арбитражном процессе // Арбитражный и гражданский процесс, 2006, № 10.
Ялбулганов А.А., Кинсбурская В.А. Судебный порядок взыскания налоговой санкции // Закон, 2007, № 9.