- •Российская академия правосудия
- •Налоговое право
- •Содержание
- •Введение
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Тематический план
- •Программа курса
- •Раздел I. Общая часть
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 5. Налоговое обязательство
- •Тема 6. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Тема 9. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право
- •Раздел II. Особенная часть
- •Тема 10. Налог на добавленную стоимость (ндс). Акцизы
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Тема 12. Единый социальный налог (есн)
- •Тема 13. Налог на прибыль организаций
- •Тема 15. Региональные налоги
- •Тема 16. Местные налоги
- •Тема 17. Специальные налоговые режимы: основные положения
- •Тематический план семинарских занятий
- •Планы семинарских занятий
- •Тема 1. Налоговое право как отрасль права (предмет, метод, принципы, система)
- •Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 2. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти
- •Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Тема 3. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения
- •Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Тема 4. Статус налогоплательщиков
- •Правовой статус иных участников налоговых правоотношений. Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Тема 5. Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация)
- •Нормативные правовые акты
- •Литература
- •Тема 6. Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога
- •Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Тема 7. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
- •Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав
- •Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Тема 1. Налоговое право как отрасль права
- •(Предмет, метод, принципы, система)
- •Тема 2. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти
- •Тема 3. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц
- •Тема 4. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Статус налогоплательщиков
- •Тема 6. Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация)
- •Тема 7. Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога
- •Тема 8. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов
- •Тема 9. Налоговый контроль
- •Тема 10. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Примерная тематика рефератов
- •Примерная тематика дипломных работ
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Объем дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы |
Количество часов по формам обучения |
очная |
|
Общая трудоемкость |
106 |
Аудиторные занятия |
54 |
Лекции |
36 |
Семинарские занятия |
18 |
Самостоятельная работа |
38 |
НИРС |
14 |
Форма итогового контроля |
экзамен |
Тематический план
№ темы |
|
Количество часов по видам учебных занятий (по учебному плану)Количество часов по видам учебных занятий |
||
Лекции |
Семинары |
|
||
1 |
Налоговое право как отрасль права (предмет, метод, принципы, система) |
8 |
2 |
|
2 |
Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти |
4 |
2 |
|
3 |
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц |
2 |
- |
|
4 |
Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения |
4 |
4 |
|
5 |
Статус налогоплательщиков |
4 |
2 |
|
|
|
4 |
||
6 |
Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация) |
4 |
2
|
|
7 |
Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога |
2 |
2 |
|
8 |
Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов |
2 |
- |
|
9 |
Налоговый контроль |
2 |
- |
|
10 |
Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения |
2 |
2 |
|
11 |
Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав |
2 |
2 |
|
ИТОГО: |
36 |
18 |
Программа курса
Раздел I. Общая часть
Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы
Понятие и признаки налога. Функции налогов. Виды налогов. Разграничение налогов и сборов, иных обязательных платежей.
Экономические принципы налогообложения. Справедливость. Определенность. Эффективность. Удобство.
Основные направления экономической теории налогов. Кейнсианская и неоклассическая школы.
Понятие налоговой системы. Элементы налоговой системы. Соотношение категорий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Принципы налоговой системы. Типы налоговых систем.
История налогообложения. Налогообложение в Древнем мире и в средние века. Налоги и сборы в период становления буржуазного строя. Формирование системы налогов и сборов Российской империи. Налогообложение в СССР.
Общая характеристика современной налоговой системы Российской Федерации, перспективы ее развития.
Налоговая политика России: понятие, направления.