Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов

Освоение налогового права студентам очной формы обучения целесообразно начинать с ознакомления с содержанием настоящего Учебно-методического комплекса, основная цель создания которого – сориентировать студентов на оптимальную организацию обучения.

Начиная изучение дисциплины «Налоговое право», необходимо иметь в виду, что в его рамках рассматривается не только сам текст Налогового кодекса РФ и его толкование. Прежде всего, студенты должны освоить общетеоретические положения, касающиеся характеристики налогового права как отрасли права, науки и учебной дисциплины, налоговую систему РФ и характеристику ее отдельных составляющих. Указанные темы являются центральными, причем не только в структуре налогового права РФ, но и в системе всех отраслевых юридических дисциплин.

Однако не стоит умалять и значения остальных тем курса, несмотря на то, что не все из них изучаются на семинарских занятиях. В данном случае необходимо получить четкое представление об их структуре и особенностях, существующих в современной российской государственно-правовой действительности.

Отправным моментом для усвоения настоящего учебного курса является грамотная и последовательная работа студентов с нормативным материалом. Используя те или иные нормативные акты, являющиеся источниками налогового права РФ, необходимо прежде всего проверить их на предмет действия во времени, поскольку налоговое законодательство за последние годы претерпело и продолжает претерпевать значительные изменения. Несомненным подспорьем в этом вопросе будет использование справочно-правовых систем «Гарант», «КонсультантПлюс», «Кодекс» и др. Подобное требование следует учитывать и при обращении к учебной и иной дополнительной литературой.

При написании курсовых и дипломных работ студентам необходимо ориентироваться на список литературы, приведенный в соответствующем разделе настоящего Учебно-методического комплекса. Однако нельзя забывать, что этот перечень не является исчерпывающим. Для углубленного изучения отдельных тем или их составных частей студент должен научиться работать с систематическими каталогами библиотек, с различными библиографическими справочными изданиями, уметь грамотно использовать сноски и ссылки, имеющиеся в учебниках и монографиях.

В процессе изучения той или иной темы студенту целесообразно конспектировать основные мысли, содержащиеся в литературных источниках, которые были использованы при подготовке к семинарскому занятию. Такая методика повысит уровень запоминания материала, поможет сориентироваться при ответе на семинаре, а также существенно облегчит задачу подготовки и сдачи экзамена.

Примерная тематика рефератов

1. Налоговый кодекс Российской Федерации в системе источников налогового права.

2. Особенности принятия и вступления в силу нормативных актов налогового законодательства РФ.

3. Юридические презумпции и фикции как формы закрепления налогово-правовых норм.

4. Конституционно-правовые основы налоговых правоотношений.

5. Правовое положение Министерства по налогам и сборам России.

6. Субъекты налоговых правоотношений, их виды, основные права и обязанности.

7. Правовой статус налоговых агентов.

8. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

9. Основные права и обязанности налогоплательщиков.

10. Налоговые льготы в системе элементов налога.

11. Налоговая тайна в системе мер защиты информации ограниченного доступа.

12. Налоговая декларация: правовая характеристика.

13. Правовая характеристика требования об уплате налога и сбора.

14. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: понятие, классификация, условия применения.

15. Правовое положение специальных налоговых режимов в системе налогов и сборов РФ.