- •Российская академия правосудия
- •Налоговое право
- •Содержание
- •Введение
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Тематический план
- •Программа курса
- •Раздел I. Общая часть
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 5. Налоговое обязательство
- •Тема 6. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Тема 9. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право
- •Раздел II. Особенная часть
- •Тема 10. Налог на добавленную стоимость (ндс). Акцизы
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Тема 12. Единый социальный налог (есн)
- •Тема 13. Налог на прибыль организаций
- •Тема 15. Региональные налоги
- •Тема 16. Местные налоги
- •Тема 17. Специальные налоговые режимы: основные положения
- •Тематический план семинарских занятий
- •Планы семинарских занятий
- •Тема 1. Налоговое право как отрасль права (предмет, метод, принципы, система)
- •Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 2. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти
- •Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Тема 3. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения
- •Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Тема 4. Статус налогоплательщиков
- •Правовой статус иных участников налоговых правоотношений. Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Тема 5. Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация)
- •Нормативные правовые акты
- •Литература
- •Тема 6. Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога
- •Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Тема 7. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
- •Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав
- •Нормативные правовые акты
- •Дополнительная литература
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Тема 1. Налоговое право как отрасль права
- •(Предмет, метод, принципы, система)
- •Тема 2. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти
- •Тема 3. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц
- •Тема 4. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Статус налогоплательщиков
- •Тема 6. Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация)
- •Тема 7. Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога
- •Тема 8. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов
- •Тема 9. Налоговый контроль
- •Тема 10. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Примерная тематика рефератов
- •Примерная тематика дипломных работ
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Литература
Винницкий Д.В. Понятие налога в законодательстве и судебной практике// Законодательство, 2003, № 3.
Гуреев В.И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины// Государство и право, 2005, № 4.
Имыкшенова Е.А. Налоги и сборы: некоторые вопросы квалификации и классификации // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2006.
Нестеров В.В. Сущность налога, его общественное значение // Налоговый вестник, 2000, № 2.
Осетрова Н.И. К вопросу о сущности и определении налогов // Налоговый вестник, 2000, № 6.
Разгулин С.В. О содержании понятия «налог». Установление элементов налогообложения // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2001.
Сергеев А.А. Разграничение налоговых и неналоговых платежей: конституционно-правовой аспект // Конституционное и муниципальное, 2006, № 1.
Соловьев В.А. О правовой природе налога // Журнал российского права, 2002, № 3.
Тема 6. Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога
-
Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога.
-
Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад.
-
Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога.
Нормативные правовые акты
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. (с изм. от 02 октября 2007 г.) // СЗ РФ, 1994, № 32, ст. 3301; 2007, № 41, ст. 4845.
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. (с изм. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2007, № 50, ст. 6264.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 46-ФЗ ( с изм. от 17 мая 2007 г.) // СЗ, 1998, № 31, ст. 3824; 2007, № 22, ст. 2564.
Приказ Минфина РФ от 30 сентября 1999 г. № 64н « Об утверждении Порядка организации работы по предоставлению отсрочки, рассрочки, налогового кредита , инвестиционного налогового кредита по уплате федеральных налогов и сборов, а также пеней , подлежащих зачислению в федеральный бюджет» // СПС «КонсультантПлюс».
Приказ МНС РФ от 13 октября 1999 г. № АП-3-16/325 «Об утверждении форм решений о приостановлении операций по счетам в банке» // СПС «КонсультантПлюс».
Приказ МНС РФ от 14 октября 1999 г. № АП-3-08/326 «Об утверждении форм налоговых уведомлений» // СПС «КонсультантПлюс».
Приказ ФНС РФ от 21 ноября 2006 г. № САЭ-3-19/798@ "Об утверждении порядка организации работы по предоставлению отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита по уплате налогов и сборов" // СПС «КонсультантПлюс».
Дополнительная литература
Винницкий Д.В. Юридическая конструкция элементов налогообложения в российском налоговом праве // Государство и право, 2004, № 9.
Кучерявенко Н.П. Содержание и особенности правового регулирования объекта налогообложения // Финансовое право, 2006, №7.
Ногина О.А. К вопросу об элементном составе налога // Финансовое право, 2005, № 7.