4.6. Перестраховочная защита в деятельности обществ взаимного страхования

Условием гарантирования финансовой устойчивости и платежеспособности ОВС, определенным на законодательном уровне, является необходимость перестраховочной защиты в обеспечение выполнения обязательств ОВС перед своими членами

Эффективное управление финансовыми ресурсами ОВС основано:

• на формировании ставки страхового тарифа;

• на планируемых к поступлению суммах страховых премий, рассчитанных с учетом необходимости внесения страхователями предусмотренных законодательством взносов;

• на использовании системы перестрахования.

Использование системы перестрахования предполагает, что на ответственности страховщика остаются только те риски, по которым он может выполнять обязательства, исходя из своих финансовых возможностей. Использование механизма перестрахования является одним из условий достижения наибольшей экономической эффективности взаимного страхования.

Как показывает мировой опыт, в большинстве случаев ОВС не обладают достаточными собственными средствами, чтобы самостоятельно решать вопросы страховых выплат по всем принимаемым на страхование рискам. Крупные убытки способны серьезно нарушить финансовую устойчивость ОВС. Так как все члены ОВС несут солидарную ответственность по обязательствам общества, может возникнуть ситуация, когда величины взаимного фонда не хватит на покрытие единичного ущерба. При недостатке средств на покрытие ущерба участники должны внести специальные целевые взносы, которые покроют недостающую разницу. В итоге значительные убытки, без использования механизмов перестрахования рисков, могут блокировать работу ОВС, стать причиной ее финансовой несостоятельности.

Перестрахование как дополнительная гарантия для членов ОВС в получении страхового возмещения при наличии крупного ущерба может сохранить финансовое положение ОВС, не прибегая к сбору дополнительных средств с участников. В результате проведения операций перестрахования осуществляется перераспределение страхового риска по договору страхования, следовательно, и ответственности по нему, между несколькими страховыми организациями. Это особенно актуально на начальном этапе работы ОВС, когда общество активно привлекает в свои ряды новых членов. Вступительный взнос определен Уставом ОВС и имеет четкие цели использования; структура тарифной ставки по видам страхования подчинена жестким законам и рассчитывается по определенным правилам. Отсутствие перестрахования может сделать финансовое бремя участников ОВС в отдельные неблагоприятные годы чрезмерно высоким, тем более в первое время, если не сформирован в достаточной мере взаимный фонд.

Необходимость перестрахования вытекает из требований законодательства большинства развитых стран к величине гарантийного фонда взаимных страховщиков, при котором разрешается начинать страхование.

При данных, даже увеличенных, значениях гарантийного фонда вторичное перераспределение риска, т.е. организация перестраховочной защиты своих членов, становится обязательным элементом взаимного страхования.

По российскому законодательству перестраховочная защита является условием гарантирования финансовой устойчивости ОВС, то есть обеспечения выполнения обязательств ОВС перед своими членами.

В п. 4 ст. 3 Закона N 286-ФЗ «О взаимном страховании» указано на то, что "риск страховой выплаты (страхового возмещения), принятый на себя обществом, может быть застрахован у страховщика, имеющего лицензию на осуществление перестрахования. При этом указанный страховщик не может быть членом данного общества".

В соответствии со ст. 967 ГК РФ страховые компании вправе, а в случае принятия ими на себя обязательств в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, - обязаны (п. 2 ст. 27 Закона N 4015-1) застраховать полностью или частично у другого страховщика риск выплаты страхового возмещения по заключенным договорам страхования.

Комментарии: максимальная ответственность страховщика по отдельному риску по договору страхования не может превышать 10% от размера его собственных средств. В случае с ОВС эта норма не работает - в законе отсутствует само понятие собственных средств. В пп. 12 п. 2 ст. 10 Закона N 286-ФЗ устанавливается, что к исключительной компетенции общего собрания членов общества относится "утверждение условий перестрахования рисков страховой выплаты (страхового возмещения) по страховым обязательствам общества". Таким образом, данное положение не определяет основания для заключения договоров перестрахования и условия организации перестраховочной защиты ОВС.

ОВС имеет право заключать договоры перестрахования только "со страховщиками, имеющими лицензию на перестрахование". Таким образом, организация перестраховочной защиты между самими ОВС не запрещена (при наличии лицензии).

Если страховщик, принимающий риск в перестрахование от ОВС, имеет акционерную форму организации, то это «классическое» перестрахование, которое организуется в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами. Детализации требует лишь метод ведения операций перестрахования – факультативный, облигаторный или факультативно-облигаторный.

Если же страховщик, принимающий риск в перестрахование от ОВС, имеет взаимную форму, то в процессе деятельности общества взаимного страхования должен быть определен вступительный перестраховочный взнос в перестраховочное ОВС (ПОВС). По аналогии с ОВС размер вступительного взноса в ПОВС полностью зависит от числа членов, входящих в него.

Законодателем не определена деятельность союзов обществ взаимного страхования (в Законе отсутствует соответствующий раздел), которые могли бы взять на себя функцию по перестрахованию рисков ОВС – членов подобных объединений. Перестрахование предназначено для того, чтобы компенсировать колебания ущерба. Поэтому Общества взаимного страхования должны в полной мере использовать преимущества, которые предоставляет взаимное перестрахование по выполнению обязательств перед своими членами. Некоммерческая форма деятельности ОВС и принципы организации взаимного страхования обуславливают особенности проведения перестрахования через союзы и ассоциации ОВС. Изначальный смысл организации этих союзов – обеспечение перестрахования среди ОВС, поэтому взаимные общества и их союзы организовывались практически одновременно, о чем свидетельствует опыт интенсивного развития взаимного страхования и системы перестрахования в дореволюционной России.

Вопрос выбора перестраховщика необходимо рассмотреть с точки зрения экономической целесообразности.

Во всем мире ОВС широко используют возможности коммерческих перестраховщиков для обеспечения финансовой устойчивости компаний. С точки зрения экономической целесообразности, коммерческому перестраховщику невыгодно работать с ОВС, слишком мала премия при большой принимаемой ответственности. Это при «стандартном» взаимном страховании. Но, как показывает опыт взаимного страхования, при положительной динамике по итогам года страховой тариф и, соответственно, страховая премия могут быть в разы меньше, чем в акционерном страховании, а при отсутствии страховых случаев или минимальных значениях выплат за прошедший финансовый год, - принимать чисто символические значения.

В данных случаях, даже при таких страховых премиях, ответственность по принятым рискам остается неизменной, а в этом случае вероятность их перестрахования в коммерческих страховых компаниях становится близкой к нулевому значению.

ОВС, наоборот, экономически выгодно осуществлять операции перестрахования рисков именно с коммерческими страховыми компаниями, поскольку если перестраховщиком будет ОВС, то итоговые суммарные затраты по организации перестрахования ОВС - перестрахователя будут несоизмеримо больше, чем в ситуации выполнения этих функций коммерческой страховой компанией. Это легко обосновывается.

Но вначале необходимо отметить, что ОВС – перестраховщик должно заниматься только перестраховочными операциями, как это было в российской истории взаимного страхования и практикуется в современном мире. Это специфика взаимного страхования. В ГК РФ в статье 968 приведен фундаментальный постулат взаимности – взаимное страхование осуществляется только на основе членства. Таким образом, чтобы начать операции перестрахования (именно они являются операциями страхования для ОВС – перестраховщика), ОВС – перестрахователь должен стать членом ОВС – перестраховщика.

Это, в свою очередь, означает равное право собственности ОВС – перестрахователя на взаимный (гарантийный) фонд ОВС – перестраховщика, который используется для возмещения ущерба, нанесенного страховыми случаями; солидарный характер ответственности членов ОВС – перестраховщика за результаты страховой деятельности, в том числе и по рискам, переданным ОВС – перестрахователем. Настоящее является абсурдным для обыкновенной ОВС и совершенно логичным для перестраховочного ОВС (ПОВС).

Именно в силу действия данных принципов взаимного страхования работа по перестрахованию с ПОВС экономически невыгодна обществам взаимного страхования, так как на этапе создания ПОВС должен быть сформирован взаимный перестраховочный фонд. Механизм формирования взаимного перестраховочного фонда точно такой же, как и у обычных ОВС, - за счет внесения денежных средств своих членов.

Очевидно одно, что по объему финансовых средств, которые будут вынуждены отвлекать ОВС на создание и поддержание деятельности ПОВС (например, в случае больших убытков), несоизмеримы с теми издержками, которые возникали бы при перестраховании риска в акционерных компаниях.

Но при работе с ПОВС есть и положительные стороны:

• в случае отсутствия убытков у ПОВС или при их минимальных значениях общее собрание членов перестраховочного общества может решить вопрос о сохранении ответственности по «старым» рискам на новый год при чисто символических значениях перестраховочных премий либо вообще отказаться от самих премий (своеобразный золотой перестраховочный полис);

• данные перестраховочные объединения могут выступать своеобразными координационными центрами по вопросам взаимного страхования, которые выполняли бы функции по информационному обмену, решению спорных проблем, касающихся взаимного страхования, наконец – развитию международного сотрудничества.

Перед ПОВС встают те же проблемы, которые требуют разрешения при работе обыкновенного общества взаимного страхования, а именно:

• Какой должна быть величина гарантийного фонда ПОВС?

• Какой должна быть величина вступительного взноса в ПОВС?

• Каким должно быть оптимальное количество членов (ОВС), входящих в ПОВС?

• Сколько должно быть ПОВС на взаимном рынке, и должны ли они быть профильными?

• В какой мере необходимо использовать мировой опыт взаимного страхования, где для компенсации колебаний ущерба ОВС активно использовались и используются перестраховочные объединения взаимных страховщиков?

Необходим анализ того, как скажется на экономической эффективности самого ОВС внесение вступительного перестраховочного взноса для формирования взаимного перестраховочного фонда ПОВС.

Ответы на эти вопросы позволят подвести методологическую базу под взаимное перестрахование как важнейший инструмент финансовой стабильности деятельности ОВС.