Лицензирование деятельности овс

Необходимость лицензирования ОВС обусловлена государственным регулированием деятельности страховщиков по обеспечению интересов страхователей в защите. Процедура лицензирования предусматривает регистрацию ОВС в едином государственном реестре субъектов страхового дела, что позволяет учитывать результаты их деятельности в рамках официальной статистики при осуществлении контрольных мероприятий органом страхового надзора.

Лицензирование ОВС позволяет также «легализовать» деятельность обществ, которые действовали в России длительное время до официального их признания, оставаясь вне информационного поля (в 2000 г. действовало порядка 200 ОВС). Подавляющее большинство граждан не имело представления об особенностях страхования на принципах взаимности как альтернативы коммерческому страхованию.

Государственный страховой надзор за деятельностью страховщиков – ОВС через лицензирование позволяет нивелировать мошенническую деятельность в сфере взаимного страхования. В настоящее время взаимным страхованием в стране занимаются преимущественно компании, специализирующиеся в сельхозстраховании предприятий южных регионов России. До принятия закона, регламентирующего деятельность таких организаций, существование ОВС фактически не регулировалось. Зачастую это приводило к созданию мошеннических схем, построенных по принципу «финансовой пирамиды» — клиенты за небольшое вознаграждение приводили новых участников, а дивиденды по паевым взносам не начислялись, что позволяло аккумулировать на счетах организации значительные денежные суммы.

ОВС попадают под общее определение «страховщика» в соответствии с правовой квалификацией, приведенной в Законе РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации", и наличие лицензии является обязательным условием их деятельности по взаимному страхованию.

Справочная информация: Статья 6. Страховщики:

п.1. Страховщики - страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и получившие лицензии на осуществление соответствующего вида страховой деятельности в установленном настоящим Законом порядке. Страховые организации, осуществляющие исключительно деятельность по перестрахованию, являются перестраховочными организациями.

п.2. 2. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

Этот же закон определяет ОВС как субъекта страхового дела наряду со страховыми организациями, страховыми брокерами и страховыми актуариями, чья деятельность подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которые подлежат аттестации (п.2 статьи 4.1.).

В соответствии с Законом «О взаимном страховании» (п.5 ст.5) «Общество имеет право на осуществление взаимного страхования с момента получения лицензии…». Это потребовало внесения изменений в Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" в части установления упрощенного порядка лицензирования ОВС (информационное письмо № 434/02 от 1 февраля 2008 г.).

Упрощенное лицензирование ОВС предусматривает получение единой лицензии на взаимное страхование, в отличие от коммерческих страховщиков, лицензирование которых осуществляется по определенным видам и формам страхования.

Особенности лицензирования деятельности Обществ взаимного страхования определены ст. 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ».

Справочная информация:

Статья 32. Лицензирование деятельности субъектов страхового дела

1. Лицензия на осуществление страхования, перестрахования, взаимного страхования, посреднической деятельности в качестве страхового брокера (далее - лицензия) - специальное разрешение на право осуществления страховой деятельности, предоставленное органом страхового надзора субъекту страхового дела.

2. Лицензия выдается:

3) обществу взаимного страхования на осуществление взаимного страхования в форме добровольного страхования, а в случаях, если в соответствии с федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования общество имеет право осуществлять обязательное страхование, в форме обязательного страхования.

В соответствии с уточненным порядком лицензирования изменился перечень документов, которые соискатель лицензии должен представить в страхнадзор. Список пополнился документами, содержащими следующие сведения:

- сведения о юридических лицах – членах ОВС;

- положение о внутреннем аудите;

- сведения об актуарии.

Одновременно установлено, что не нужно будет представлять:

- положение о формировании страховых резервов;

- правила страхования по видам страхования, установленным Законом № 4015-1 и внесенным в устав общества взаимного страхования, за исключением видов страхования, предусмотренных подп. 1 - 5 п. 1 ст. 32.9 Закона.

Справочная информация:

Ст.32 п.5. Для получения лицензии на осуществление взаимного страхования соискатель лицензии (некоммерческая организация) представляет в орган страхового надзора:

1) заявление о предоставлении лицензии;

2) устав общества взаимного страхования;

3) документ о государственной регистрации общества взаимного страхования в качестве юридического лица;

4) сведения о председателе правления, директоре, главном бухгалтере с приложением документов, подтверждающих соответствие указанных лиц квалификационным и иным требованиям, установленным настоящим Законом, сведения о председателе ревизионной комиссии (ревизоре), внутреннем аудиторе общества взаимного страхования;

5) сведения о юридических лицах - членах общества взаимного страхования с указанием имущественных интересов, в целях защиты которых создано общество взаимного страхования;

6) положение о внутреннем аудите;

7) сведения об актуарии.

Указанные перечни документов, представляемых соискателями лицензий для получения лицензий, являются исчерпывающими, за исключением случаев, если федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования предусмотрены дополнительные требования к страховщикам.

В целях проверки полученной информации орган страхового надзора вправе направлять в организации запросы в письменной форме о предоставлении (в пределах их компетенции) информации, касающейся документов, представленных соискателем лицензии в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Принятие решения о выдаче лицензии или об отказе в выдаче лицензии осуществляется органом страхового надзора в срок, не превышающий тридцати рабочих дней с даты получения органом страхового надзора всех документов, предусмотренных для получения лицензии соискателем лицензии. О принятии решения орган страхового надзора обязан сообщить соискателю лицензии в течение пяти рабочих дней со дня принятия решения.

Сведения об обществах взаимного страхования, получивших лицензию, подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора.

Справочная информация:

Статья 4.1. п.2. Участники отношений, регулируемых настоящим Законом

Единый государственный реестр субъектов страхового дела должен содержать сведения о субъекте страхового дела, его наименовании, месте нахождения, руководителе, участниках (акционерах), о номере, дате выдачи, сроке действия лицензии, виде страховой деятельности, на осуществление которого выдана лицензия, видах страхования, которые осуществляются в рамках соответствующего вида страховой деятельности (для страховых организаций и обществ взаимного страхования), доменном имени и (или) сетевом адресе официального сайта субъекта страхового дела в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", филиалах и представительствах страховщика и об их месте нахождения, о принятии решения о приостановлении, возобновлении действия лицензии либо об отзыве (аннулировании) лицензии, причины и дату исключения из единого государственного реестра субъектов страхового дела.

Лицензия действует без ограничения срока при условии выполнения всех требований законодательства в период деятельности общества. Лицензии, выданные обществам, дают право осуществлять все виды имущественного страхования идолжны содержать сведения о формах и видах страхования, осуществляемых обществом взаимного страхования на основании устава (Ст. 32 п. 14 пп.9).

Статья 32.1 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» содержит квалификационные требования законодателя к руководителю и главному бухгалтеру общества взаимного страхования (ОВС):

- руководитель общества взаимного страхования обязан иметь высшее образование, а также стаж работы в качестве руководителя подразделения субъекта страхового дела и (или) в сфере финансов не менее 2-х лет;

- главный бухгалтер также должен иметь высшее образование, стаж работы по экономической специальности или на должности, требующей знания бухучёта, не менее 2-х лет в страховой, перестраховочной организации, обществе взаимного страхования и (или) брокерской организации, зарегистрированных на территории РФ.

При этом необходимо учесть, что опыт работы руководителей в ОВС без лицензии не засчитывается. Фактически руководители, имеющие практический опыт взаимного страхования, не имеют возможности реализовать его в последующей деятельности общества в официальном статусе руководителя ОВС.

Комментарии: По мнению специалистов в сфере страхования установленные квалификационные требования не оказывают существенного влияния на качество обслуживания страхователей и соблюдение страховщиками требований страхового законодательства. В связи с этим должны быть расширены права страхователей – участников взаимного страхования определять структуру органов управления общества и требований к ним.

Целесообразно рассмотреть возможность внесения в устав ОВС нормы, устанавливающей право лиц, объединившихся в ОВС, принимать решение о выборе правления или совета директоров, либо передачи полномочий исполнительного органа стороннему управляющему (адвокатам, юридическим или аудиторским фирмам), - как это принято во многих зарубежных странах. В российских условиях зарубежный опыт взаимного страхования мог бы иметь место в страховании рисков сельхозпроизводителей (при отсутствии профессиональных страховщиков).

Прекращение страховой деятельности общества взаимного страхования или его ликвидация в связи с отзывом лицензии осуществляется с учетом ряда особенностей, предусмотренных статьей 32.8. (пп. 9.1 - 9.6) Федерального закона:

• Общество взаимного страхования, осуществляющее страхование имущественных интересов своих членов непосредственно на основании устава общества, после дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии не вправе принимать новых членов общества взаимного страхования, а также вносить изменения в правила страхования.

• До истечения шести месяцев после дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии общество взаимного страхования обязано:

• принять в соответствии с законодательством Российской Федерации решение о ликвидации общества взаимного страхования;

• исполнить обязательства по страхованию (перестрахованию), в том числе произвести страховые выплаты по наступившим страховым случаям;

• осуществить расторжение договоров страхования (перестрахования).

• До истечения шести месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела обязан представить в орган страхового надзора документы, подтверждающие выполнение возложенных на него обязанностей в связи с отзывом лицензии:

• решение о ликвидации общества взаимного страхования, принятое общим собранием общества взаимного страхования;

• документы, содержащие информацию о наличии или об отсутствии требований в письменной форме страхователей (выгодоприобретателей) об исполнении или о досрочном прекращении обязательств по страхованию (перестрахованию);

• бухгалтерскую (финансовую) отчетность с отметкой налогового органа;

• оригинал лицензии.

• Обязательства общества взаимного страхования по страхованию (перестрахованию) не подлежат передаче другому страховщику.

• До истечения шести месяцев после дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии представляет в орган страхового надзора бухгалтерскую (финансовую) отчетность ежеквартально.

На ОВС, как субъекта страхового дела, распространяются также нормы Закона об основаниях для отказа соискателю лицензии в выдаче лицензии (статья 32.3.), об аннулировании лицензии (статья 32.4.), об ограничении или приостановлении действия лицензии (статья 32.6.), о возобновлении действия лицензии (статья 32.7.).

Особенности лицензирования Обществ взаимного страхования связаны с принципами их организации и деятельности по осуществлению страхования. К ним можно отнести:

- упрощенную процедуру лицензирования (единая лицензия на взаимное страхование, сокращенный перечень документов);

- запрет на передачу обязательств ОВС по страхованию другому страховщику при отзыве лицензии;

- представление в орган страхового надзора для получения лицензии Устава ОВС – основного документа, регламентирующего все вопросы, связанные, как со страхованием, так и со страховой деятельностью ОВС;

- отсутствие требования по оплате уставного капитала.

Комментарии: Исходя из практики лицензирования у соискателей при подготовке документов возникают трудности, обусловленные несовершенством самого законодательства. В большинстве случаев отказы в выдаче лицензии связаны с претензиями к положениям Устава и правилам страхования.

Само положение Федерального закона «О взаимном страховании» (п.1 ст.6) об утверждении устава ОВС изначально предопределяет невозможность его утверждения, так как согласно ФЗ устав ОВС утверждается общим собранием его членов. Однако лицо становится членом ОВС только после принятия его в члены ОВС по решению общего собрания или по решению правления ОВС (в зависимости от того, кому уставом общества предоставлено такое право). В связи с этим возникает вопрос, кем являются лица, созвавшие «общее собрание членов ОВС» и утвердившие его устав.

В связи с этим представляется необходимым разработка типовых уставов (по аналогии с типовыми правилами страхования) и возможность упрощенной процедуры их утверждения по опыту дореволюционной России.

Историческая справка: В середине XIX в. уставы организаций, возникавших по инициативе граждан, должны были утверждаться императором, - что создавало определенные трудности при их рассмотрении. Так утверждались, например, уставы взаимных касс для раздачи наград и пособий слугам обоего пола в Риге, взаимной кассы общества типографщиков в Санкт-Петербурге (в 1854г.) и др.

В 1862г. в законодательство было внесено изменение, в соответствии с которым для облегчения открытия взаимных касс право утверждения их уставов было предоставлено министерствам отраслей и ведомств, к которым относилась деятельность таких обществ. Так были утверждены, в частности, уставы городских обществ взаимного страхования от огня, создаваемых предпринимателями различных отраслей. Такое право было предоставлено министру народного просвещения в отношении вспомогательных касс, организуемых служащими его ведомства, - в 1864г. в связи с учреждением вспомогательной кассы Введенской прогимназии в Санкт-Петербурге.

Таким образом, государство в определенной степени облегчило процессы образования взаимных касс, учитывая острую необходимость решения вопросов социального обеспечения наемных работников.

С утверждением в 1894 году положения о надзоре за деятельностью страховых учреждений и обществ, предварительное рассмотрение проектов уставов вновь учреждаемых страховых обществ возложено было на страховой комитет, постановления которого по этого рода делам утверждались министром внутренних дел, по соглашению с министром финансов.

Одна из задач, которая ставится членами ЕС с целью унификации и гармонизации страхового законодательства этих стран, - разработка стандартного устава ОВС для всех обществ, осуществляющих свою деятельность на территории Европейского Союза.