Рассчитать налог на прибыль. Методические указания

Статья 247. Объект налогообложения.

Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов.

Статья 252. Расходы, связанные с производством и реализацией.

Статья 264. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией.

Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.

Статья 318. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию.

Статья 319. Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных.

Задача № 3

Работнику Y. (резиденту), не состоявшему в зарегистрированном браке и имеющему ребенка в возрасте 15 лет, ежемесячно начислялась заработная плата в размере 42 000 рублей.

Определить суммы НДФЛ за январь, февраль, март и апрель.

Методические рекомендации

1. Статья 218. Стандартные налоговые вычеты.

2. Статья 224. Налоговые ставки.

3. Статья 225. Порядок исчисления налога.

4. Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

Задача № 4

По состоянию на 1 января ОАО “Диалог” имеет имущество стоимостью 61750800 рублей, в том числе:

- здания и сооружения (остаточная стоимость) – 35710000 р.;

- инструменты – 152000 р.;

- оборудование (остаточная стоимость) – 19742000 рублей;

- оборудование на складе – 400000 р.;

- транспортные средства (остаточная стоимость) – 375800 рублей;

- сырье и материалы – 3201000 р.;

- покупные полуфабрикаты – 420000 р.;

- товары на складе – 1600000р.;

- оборудование переданное по договору аренды – 150000 р.

Ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме – 170500 рублей.

Рассчитайте налог на имуществоорганизации за отчетные и налоговый периоды исходя из ставки налога, установленного федеральным законодательством. Заполните фрагменты декларации по налогу на имущество организации.

Методические указания

Статья 374. Объект налогообложения.

Статья 375. Налоговая база.

Статья 376. Порядок определения налоговой базы.

Статья 382. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу.

Статья 383. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.

Налоговая декларация по налогу на имущество организаций.

Литература:

1. «О налоговых органах РФ» Закон РФ от 21 марта 1991 г., № 943-1, с изменениями и дополнениями.

2. «О Государственной налоговой службе РФ» Указ Президента РФ от 31 декабря 1991 г. № 340.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая и вторая). - 2013 г.

4. Журналы «Налоговый вестник».

5. Журналы «Главный бухгалтер».

6. Журналы «Российский налоговый курьер».

7. Правовая справочная система «Консультант Плюс»