Раздел III. Составление и представление Отчета

III.1. Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций и входящих в их состав внутренних структурных подразделений, учитываемых по символам 02-77, составляется по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах по приходу0401704, по расходу0401705(коды форм приведены по Общероссийскомуклассификаторууправленческой документации (ОКУД) (далее - кассовые журналы), с указанием символов Отчета на основании объявлений на взнос наличными, денежных чеков, приходных и расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к сумкам с денежной наличностью.

(в ред. УказанияБанка России от 12.05.2011 N 2627-У)

Символы 02-32Отчета по приходу определяются по указанным в объявлениях на взнос наличными, препроводительных ведомостях к сумкам с денежной наличностью и в приходных кассовых ордерах источникам поступления наличных денег. Организации, имеющие поступления наличных денег из разных источников, указывают сумму поступлений по каждому источнику.

(в ред. УказанияБанка России от 12.05.2011 N 2627-У)

Символы 40-61Отчета по расходу определяются по указанным на обороте денежных чеков и в расходных кассовых ордерах направлениям выдачи наличных денег.

Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через банкоматы и платежные терминалы кредитных организаций, учитываемых по символам 80,81, составляется по данным электронного журнала, реестра платежей по операциям с использованием платежных карт, предусмотренныхПоложениемБанка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416, 8 октября 2008 года N 12430 ("Вестник Банка России" от 30 марта 2005 года N 17, от 9 ноября 2006 года N 60, от 17 октября 2008 года N 58).

III.2. Для составления Отчета ведется (с применением печатной бланочной продукции либо компьютерного оборудования) ведомость учета кассовых оборотов 0401744 (код формы приведен по ОКУД) (далее - ведомость учета кассовых оборотов), в разрезе символов Отчета, в тысячах рублей, по данным кассовых журналов. В ведомость учета кассовых оборотов не включаются операции, по которым в приходных и расходных кассовых ордерах и кассовых журналах поле "Символ" не заполняется, в частности:

(в ред. УказанияБанка России от 12.05.2011 N 2627-У)

по поступлению наличных денег от кассового работника, совершающего кассовые операции в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни;

(в ред. УказанияБанка России от 09.12.2011 N 2742-У)

по поступлению наличных денег от инкассаторских, кассового работников, совершающих операции по доставке банкнот и монеты клиентам для размена;

(в ред. УказанияБанка России от 09.12.2011 N 2742-У)

по выдаче наличных денег кассовому работнику для совершения кассовых операций в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни;

(в ред. УказанияБанка России от 09.12.2011 N 2742-У)

по выдаче наличных денег инкассаторским, кассовому работникам для совершения операций по доставке банкнот и монеты клиентам для размена.

(в ред. УказанияБанка России от 09.12.2011 N 2742-У)

В ведомости учета кассовых оборотов по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за день и за месяц. При этом ежедневные остатки кассы кредитной организации по символам 35и70не суммируются. В Отчете посимволу 35отражается остаток в кассе кредитной организации на 1-е число отчетного месяца, а посимволу 70- остаток в кассе кредитной организации на конец дня последнего числа отчетного месяца.

(в ред. УказанияБанка России от 12.05.2011 N 2627-У)

Общие итоги по символам 02-39исимволам 40-77ведомости учета кассовых оборотов за день и за месяц, за исключением сумм посимволам 35и70, сверяются и должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту по операциям с наличными деньгами по балансовому счету N 20202, за исключением оборотов (по операциям с наличными деньгами), не учитываемых в ведомости учета кассовых оборотов.

(в ред. Указаний Банка России от 13.12.2010 N 2539-У, от 12.05.2011N 2627-У, от 18.06.2012N 2835-У)

III.3. Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличные деньги и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по символам 30и57Отчета осуществляется в соответствии с данными Реестра операций с наличной валютой и чеками, предусмотренногоИнструкциейБанка России от 16 сентября 2010 года N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 1 октября 2010 года N 18595 ("Вестник Банка России" от 6 октября 2010 года N 55).

(п. III.3 в ред. УказанияБанка России от 13.12.2010 N 2539-У)

III.4. Символы 97и98Отчета определяются посредством выборки операций по поступлению и выдаче наличных денег на счета (со счетов) некоммерческих организаций (исходя из содержаниясимволов 97и98) из данных, учтенных в кассовых журналах по символам прихода и расхода.

Символ 99Отчета определяется посредством выборки операций по поступлению наличных денег от юридических лиц (за исключением кредитных организаций) или индивидуальных предпринимателей, которые привлекаются кредитной организацией в целях осуществления деятельности, предусмотренной Федеральнымзакономот 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872).

(в ред. УказанияБанка России от 03.12.2012 N 2926-У)

Символ 100Отчета определяется посредством выборки операций по поступлению наличных денег от организаций, не являющихся кредитными, и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих прием платежей физических лиц в соответствии с Федеральнымзакономот 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 23, ст. 2758).

III.5. Отчет представляется головными офисами и филиалами кредитных организаций в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью:

(в ред. УказанияБанка России от 09.12.2011 N 2742-У)

кредитными организациями, за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций (их филиалов), имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. УказанияБанка России от 09.12.2011 N 2742-У)

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указаний Банка России от 09.12.2011 N 2742-У, от 03.12.2012N 2926-У)

небанковскими кредитными организациями (их филиалами), имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в разрезе месячных отчетов;

(в ред. УказанияБанка России от 09.12.2011 N 2742-У)

небанковскими кредитными организациями (их филиалами), имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием, в разрезе месячных отчетов.

(абзац введен УказаниемБанка России от 09.12.2011 N 2742-У)

В случае установления фактов предоставления недостоверных отчетных данных кредитная организация, допустившая искажение отчетных данных, обязана повторно представить Отчет, содержащий исправленные значения показателей и соответствующие объяснения, в сроки, приведенные в Графике внесения исправлений в Отчет.

(абзац введен УказаниемБанка России от 09.12.2011 N 2742-У)

Сроки, в которые вносятся исправления (в пределах текущего года)	Отчетные даты (текущего, предыдущего года), за которые вносятся исправления
20 - 25 января	Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь
20 - 25 февраля	Январь текущего года
20 - 25 марта	Январь и февраль текущего года Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь
20 - 25 апреля	Все отчетные даты I квартала текущего года с января по март
20 - 25 мая	Апрель текущего года
20 - 25 июня	Апрель и май текущего года
20 - 25 июля	Все отчетные даты I полугодия текущего года с января по июнь
20 - 25 августа	Июль текущего года
20 - 25 сентября	Июль и август текущего года
20 - 25 октября	Все отчетные даты за 9 месяцев текущего года с января по сентябрь
20 - 25 ноября	Октябрь текущего года
20 - 25 декабря	Октябрь и ноябрь текущего года

III.6. Отчет, представляемый головными офисами, филиалами кредитных организаций, должен содержать данные о наличном денежном обороте в целом по головному офису, филиалам кредитной организации и, в случае наличия внутренних структурных подразделений, банкоматов и платежных терминалов, расположенных вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, - сводные данные по указанным внутренним структурным подразделениям, банкоматам и платежным терминалам. Отчет представляется в разрезе субъектов Российской Федерации по коду территории, соответствующему первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификаторуобъектов административно-территориального деления (ОКАТО).

III.7. Подразделения крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет в соответствии с пунктом III.5настоящего Порядка с учетом следующих особенностей.

III.7.1. Головной офис крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет сводный Отчет по головному офису и отделениям, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью.

III.7.2. Территориальные банки крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляют сводные Отчеты по территориальному банку и отделениям, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

III.7.3. На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствует территориальный банк крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, сводные Отчеты по ее отделениям, расположенным на этой территории, представляются отделениями, на которые крупной кредитной организацией возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

Банковская отчетность

┌──────────┬────────────────────────────────────────┐

│ Код │ Код кредитной организации (филиала) │

│территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤

│ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│

│ │ОКПО│государственный│ номер │ │

│ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │

│ │ │ номер │ номер) │ │

├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤

│ │ │ │ │ │

└──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘

СВЕДЕНИЯ ОБ ИМЕЮЩИХ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКАХ,

ПЕРЕДАННЫХ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНАМ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации

(наименование ее филиала) _________________________________________________

Почтовый адрес ____________________________________________________________

Код формы по ОКУД0409207

На нерегулярной основе

Номер строки	Наименование показателя (реквизита) денежного знака	Значение показателя (реквизита)
1	2	3
1	Код валюты
2	Дата выявления
3	Место выявления
4	Номинал
5	Год образца (выпуска)
	Сведения о банкнотах:
6	Дополнительные реквизиты
7	Серия и номер
8	Имитация водяного знака
8.1	Отсутствие имитации
8.2	Тиснение бескрасочной печатной формой
8.3	Надпечатка краской на одну из сторон
8.4	Надпечатка краской между слоями бумаги (для многослойных банкнот)
8.5	Надпечатка маслоподобным веществом (пропитка)
8.6	Приклейка бумажного фрагмента к одной из сторон
8.7	Гравировка бумаги (удаление верхнего слоя)
8.8	Прочие способы
9	Имитация защитных волокон
9.1	Отсутствие имитации
9.2	Надпечатка
9.3	Приклейка
9.4	Перешли с оригинала в процессе копирования
9.5	Вклейка между слоями бумаги (для многослойных объектов)
9.6	Прочие способы
10	Имитация защитной нити
10.1	Отсутствие имитации защитной нити, расположенной в толще бумаги
10.2	Надпечатка краской на одну из сторон
10.3	Надпечатка краской на внутренней поверхности одного из листов (для многослойных объектов)
10.4	Вклейка полимерной ленты
10.5	Вклейка бумажной полосы
10.6	Наклейка бумажной полосы на одну из сторон
10.7	Отсутствие имитации фрагментов защитной нити, расположенных на поверхности бумаги
10.8	Надпечатка (надрисовка) расположенных на поверхности бумаги блестящих участков
10.9	Припрессовка фольги
10.10	Прочие способы
11	Имитация микроперфорации
12	Способы имитации оптически переменной краски
12.1	Наличие изменения цвета при повороте объекта
12.2	Наличие блеска
13	Люминесценция красок в УФ-лучах
13.1	Отсутствует
13.2	Соответствует подлинным образцам
13.3	Не соответствует подлинным образцам
14	Примененные полиграфические способы
14.1	Металлографский
14.2	Плоский офсетный
14.3	Высокий
14.4	Трафаретный
15	Примененные репрографические способы
15.1	Электрофотография
15.2	Струйная печать
15.3	Наличие репрографической печати без определения типа
	Сведения о монете:
16	Наименование монетного двора
17	Наличие темного следа на бумаге
18	Звук при ударе о твердую поверхность

Заведующий кассой (кассовый работник) (Ф.И.О.)

Телефон:

"__" __________ ____ г.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409207

"Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках,

переданных территориальным органам внутренних дел"

(в ред. УказанияБанка России от 13.12.2010 N 2539-У)

1. Отчетность по форме 0409207"Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел" (далее - Отчет) составляется кредитной организацией (ее филиалом), открытыми в соответствии с нормативнымиактамиБанка России внутренними структурными подразделениями кредитной организации (ее филиала) (далее - ВСП) в случае передачи имеющих признаки подделки банкнот и монет Банка России или банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) (далее - денежные знаки) работникам территориальных органов внутренних дел. Отчет составляется отдельно на каждую имеющую признаки подделки банкноту или монету.

2. Отчет составляется кредитными организациями, филиалами, ВСП на бумажном носителе в одном экземпляре и в течение пяти рабочих дней со дня выявления денежных знаков, имеющих признаки подделки, передается в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации, филиала, ВСП.

(п. 2 в ред. УказанияБанка России от 13.12.2010 N 2539-У)

3. В строке 1Отчета указываются цифровые коды валют в соответствии с Общероссийскимклассификаторомвалют (ОКВ).

4. В строке 2Отчета указывается дата выявления денежного знака, имеющего признаки подделки, в формате дд.мм.гггг, где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

5. В строке 3Отчета указываются код территории по Общероссийскомуклассификаторуобъектов административно-территориального деления (ОКАТО), на которой находится ВСП, выявившее денежный знак, имеющий признаки подделки.

6. В строке 4Отчета указывается номинал денежного знака цифрами.

7. В строке 5Отчета указываются год образца и, если имеется, год выпуска денежного знака, например, для банкноты Банка России модификации 2004 года встроке 5указывается: 1997 (2004).

8. В строке 6Отчета указываются дополнительные реквизиты: для имеющих признаки подделки банкнот США - наименование банка-эмитента, чековая буква, номер квадранта, номер клише лицевой стороны, номер клише оборотной стороны (в указанном порядке); для имеющих признаки подделки банкнот стран - членов Европейского союза - буквенно-цифровая метка.

9. В строке 7Отчета указываются серия и номер имеющей признаки подделки банкноты.

10. Строки 8.1-8.7,9.1-9.5,10.1-10.9,11-15.3Отчета заполняются путем проставления знака "+" напротив характерных признаков подделки, присутствующих на имеющей признаки подделки банкноте.

11. Строки 8.8,9.6,10.10Отчета заполняются в том случае, если описание характерных признаков подделки отсутствует встроках 8.1-8.7,9.1-9.5,10.1-10.9Отчета соответственно.

12. Если имитация характерного признака подделки выполнена комбинацией нескольких способов (например, имитация водяного знака - тиснением бескрасочной печатной формой и надпечаткой маслоподобным веществом), то знак "+" проставляется напротив нескольких соответствующих позиций в строках 8-10.10,12.1,12.2Отчета.

13. Строка 14Отчета заполняется на основании сведений, приведенных в таблице:

Номер строки	Способ печати	Деформация бумаги	Толщина красочного слоя	Особенности
1	2	3	4	5
1	Металлографский	Выпуклая	Очень большая	По краю штриха <1> заметны "усики" - следы выдавливания краски
2	Плоский офсетный	Отсутствует	Малая	Край штриха ровный, слегка размытый
3	Высокий	Вдавленная	Средняя	В центре штриха краски меньше, чем по краям - имеется хорошо заметный "красочный бортик"
4	Трафаретный	Отсутствует	Большая	Край штриха имеет "пилообразную" форму

--------------------------------

<1> Здесь и далее в графе 5 под "штрихом" понимаются линии, составляющие изображение на банкноте.

14. Если имитация изображения на имеющей признаки подделки банкноте выполнена несколькими способами печати, то знак "+" проставляется напротив нескольких соответствующих позиций в строках 14-15.3Отчета.

15. В строке 16Отчета проставляется сокращенное фирменное наименование монетного двора, указанное на имеющей признаки подделки монете.

16. В строке 17Отчета проставляется знак "+" при наличии темного следа на бумаге.

17. При заполнении строки 18Отчета указывается, глухой или звонкий звук возникает при ударе монеты о твердую поверхность.

Форма 0409212

"ИНФОРМАЦИЯ О ПРОВЕРКАХ СОБЛЮДЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПОРЯДКА

ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И РАБОТЫ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ"

Утратила силу с 30 июля 2012 года. - УказаниеБанка России от 18.06.2012 N 2835-У.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409212

"Информация о проверках соблюдения организациями порядка

ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами"

Утратил силу с 30 июля 2012 года. - УказаниеБанка России от 18.06.2012 N 2835-У.

(в ред. Указаний Банка России от 09.12.2011 N 2742-У,

от 03.12.2012 N 2926-У)

Банковская отчетность

┌──────────┬────────────────────────────────────────┐

│ Код │ Код кредитной организации (филиала) │

│территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤

│ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│

│ │ОКПО│государственный│ номер │ │

│ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │

│ │ │ номер │ номер) │ │

├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤

│ │ │ │ │ │

└──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘

СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ

КАРТ И ИНФРАСТРУКТУРЕ, ПРЕДНАЗНАЧЕННОЙ ДЛЯ СОВЕРШЕНИЯ

С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ И БЕЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ

ОПЕРАЦИЙ ВЫДАЧИ (ПРИЕМА) НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

И ПЛАТЕЖЕЙ ЗА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ)

по состоянию на "__" ________ ____ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее

филиала) _________________________________________

Почтовый адрес ___________________________________

Код формы по ОКУД 0409250

Квартальная (Полугодовая)