- •Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования
- •Практикум «нАлогообложение организаций» содержание
- •Введение
- •Глава 1. Федеральные налоги и сборы
- •1.1. Налог на добавленную стоимость.
- •1.1.1.Пример решения задачи.
- •1.1.2. Задачи для самостоятельной работы.
- •1.1.3 Тесты
- •1. 2. Акцизы
- •1.2.1 Пример решения задачи.
- •1.2.2. Задачи для самостоятельного решения.
- •1.2.3. Тесты.
- •1. 3. Налог на прибыль организаций
- •1.3. 1.Пример решения задачи.
- •1.3.2.Задачи для самостоятельного решения.
- •Часть I.Начисления работникам
- •Часть II
- •1.4. Налог на добычу полезных ископаемых
- •1. Пример решения задачи.
- •1.4.3 Тесты
- •1. 5. Водный налог
- •1.5.1 Пример решения задачи
- •1.5.2.Задачи для самостоятельного решения.
- •1.5.3. Тесты
- •1. 6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •1.6.1. Пример решения задачи.
- •1. 6.2. Задачи для самостоятельного решения.
- •1.6.3. Тесты.
- •1. 7. Госпошлина.
- •1.7.1. Пример решения задачи.
- •1.7.2. Задача для самостоятельного решения.
- •Глава 2. Региональные и местные налоги
- •2.1. Налог на имущество организаций
- •2.1.1. Пример решения задачи
- •2.1.2. Задачи для самостоятельного решения.
- •2.1.3. Тесты
- •2.2 Транспортный налог.
- •2.2.1 Пример решения задачи.
- •2.2.2. Задачи для самостоятельного решения.
- •2.2.3. Тесты
- •2.3 Налог на игорный бизнес.
- •2.3.1. Пример решения задачи.
- •2.3.2. Задачи для самостоятельного решения.
- •2.4 Земельный налог.
- •2.4.1. Пример решения задачи.
- •2.4.2. Задачи для самостоятельного решения.
- •2.4.3. Тесты.
- •III. Специальные налоговые режимы
- •3.1 Единый сельскохозяйственный налог.
- •3.1.1. Пример решения задачи.
- •3.1.2. Задачи для самостоятельного решения.
- •3.1.3. Тесты
- •3.2.2. Задачи для самостоятельного решения.
- •3.2.3.Тесты.
- •3.3.1. Пример решения задачи.
- •3.3.3.Тесты
- •3.4.1.Задачи для самостоятельного решения
- •3.4.2. Тесты
- •3.5.1. Тесты
- •Глава 4. Обязательные платежи организаций, не включенные в Налоговый Кодекс Российской Федерации.
- •4.1 Таможенные пошлины
- •4.2 Плата за пользование лесным фондом.
- •4.2.1. Задачи для самостоятельного решения.
- •4.2.2.Тесты
- •4.3 Плата за негативное воздействие на окружающую среду.
- •4.3.1 Пример решения задачи.
- •4.3.2. Задачи для самостоятельного решения.
- •4.4 Страховые взносы в Пенсионный Фонд, Фонд социального страхования, фонд медицинского страхования.
- •4.4.1.Пример решения задачи.
- •4.4.2. Задачи для самостоятельного решения.
- •Сведения о доходах, начисленных каждому сотруднику за 1 квартал (в рублях)
- •Сведения о доходах, начисленных каждому сотруднику за 1 полугодие текущего года (в рублях)
- •Глава 5. Налогообложение по видам экономической деятельности.
- •5.2.1 Пример решения задачи.
- •5.2.2 Задачи для самостоятельного решения.
- •5.2.3. Тесты
- •Глава 6. Налоговое планирование.
- •Глава 1.
- •Тесты 1.6.3 Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Глава 2.
- •Глава 3
- •Глава 4.
- •Глава 5
- •Глава 6.
3.3.3.Тесты
Переход на уплату единого налога на вмененный доход возможен для следующих видов предпринимательской деятельности:
производство алкогольной продукции;
ремонт бытовой техники;
производство детской одежды;
розничная торговля через магазин, площадью 350 кв.м.
Предприниматели, перешедшие на ЕНВД, освобождаются от уплаты:
государственной пошлины;
водного налога;
транспортного налога;
НДС, за исключением НДС по товарам, ввозимым на территорию РФ.
Организации имеют право перейти на ЕНВД, если:
по итогам девяти месяцев предшествующего года их доходы не превысили 15 млн. руб.;
стоимость их амортизируемого имущества не более 150 млн. руб.;
осуществляют предпринимательскую деятельность, облагаемую ЕНВД, на тех территориях, где этот налог введен;
в любом случае.
Объектом налогообложения ЕНВД является:
прибыль;
доход, уменьшенный на величину расходов;
вмененный доход;
выручка.
Налоговая база по ЕНВД исчисляется по формуле:
базовая доходность х К1х К2
базовая доходность х величина физического показателя х К1х к2
(вмененный доход х К1 х К2) / 4
базовая доходность * величина физического показателя / 2.
Физическим показателем при осуществлении деятельности, связанной с оказанием организацией ветеринарных услуг, является:
численность работников;
площадь зала обслуживания посетителей;
количество обслуживаемых за налоговый период животных;
количество рабочих дней в неделе.
Отметьте верное утверждение. «При применении ЕНВД корректирующий коэффициент базовой доходности К1…
устанавливается органами местного самоуправления;
учитывает совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности;
учитывает изменение потребительских цен на товары (работы, услуги) в РФ;
устанавливается решением законодательных органов субъектов РФ.
Налоговым периодом по ЕНВД признается:
календарный год;
квартал;
месяц;
квартал или месяц - в зависимости от величины вмененного дохода;
Отметьте верное утверждение. «При применении ЕНВД корректирующий коэффициент базовой доходности К2…
учитывает влияние различных факторов на результат предпринимательской деятельности;
может составлять от 0,005 до 1;
устанавливается Правительством РФ;
определяется ежемесячно.
Ставка ЕНВД устанавливается в размере:
6%;
9%;
15%;
6 или 15% - в зависимости от объекта.
ЕНВД организации за налоговый период составил 140 тыс. руб. Уплаченные обязательные страховые взносы- 80 тыс. руб. Уплате подлежит единый налог в сумме:
60 тыс. руб.;
70 тыс. руб.;
140 тыс. руб.;
100 тыс. руб.
Организация начислила ЕНВД - 260 тыс. руб. В налоговом периоде начислила обязательных страховых взносов – 78 тыс. руб., из которых уплатила- 50 тыс. руб. Подлежит уплате в бюджет единый налог в сумме:
130 тыс. руб.;
182 тыс. руб.;
210 тыс. руб.;
132 тыс. руб.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции