- •1. Себестоимость продаж в разрезе элементов расходов налогового учета
- •Формирование внереализационных доходов для целей налогообложения прибыли
- •Формирование внереализационных расходов для целей
- •Формирование расходов, не учитываемых в целях налогообложения
- •Формирование налогооблагаемой прибыли отчетного месяца
- •Механизм образования постоянных, вычитаемых и налогооблагаемых временных разниц и их идентификации
- •Группировка разниц и определение сумм постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.
- •Д Сч. 01 Основные к средства
- •Д Сч. 02 Амортизация к основных средств
- •Продукция
- •Продажу
- •Расчеты по налогу на прибыль
- •Соналом по прочим операциям Сбсч.2 Расчеты по возмещению материального ущерба
- •Сбсч.1 Выручка
- •Сбсч.2 Себестоимость продаж
- •Сбсч.3 Налог на добавленную стоимость
- •Сбсч.9 Прибыль/убыток от продаж
- •Сбсч.1 Прочие доходы
- •Сбсч.9 Сальдо прочих доходов и расходов
- •От порчи ценностей
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по формированию финансового результата от обычных видов деятельности за декабрь 200_г.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций, связанных с чрезвычайными обстоятельствами хозяйствования, а также операции по платежам в бюджет из прибыли за декабрь 200_г.
- •Формирование внереализационных доходов для целей
- •Формирование внереализационных расходов для целей
- •Формирование расходов, не учитываемых в целях налогообложения
- •Формирование налогооблагаемой прибыли отчетного месяца
- •Группировка разниц и определение сумм постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по закрытию счетов учета финансовых результатов и выявлению конечного финансового результата хозяйственной деятельности организации за декабрь 200_г.
- •Ведомость аналитического учета доходов и расходов по обычным видам деятельности
- •Ведомость аналитического учета к счету 99 «Прибыли и убытки»
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за декабрь 200_г.
Журнал регистрации хозяйственных операций, связанных с чрезвычайными обстоятельствами хозяйствования, а также операции по платежам в бюджет из прибыли за декабрь 200_г.
№ п/п |
Документ и содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма, в руб. |
||
|
|
Дебет |
Кредит |
Частная |
Общая |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
43 |
Акт на списание материалов Списаны материалы, потерявшие свои качества в результате аварии отопительных сетей склада: - вспомогательные материалы - застрахованные основные материалы |
|
|
|
|
44 |
Приходный ордер склада Материалы, потерявшие свои качества в результате аварии отопительных сетей склада, оприходованы по рыночной стоимости вторичного сырья: - вспомогательные материалы - застрахованные основные материалы |
|
|
|
|
45 |
Страховой договор, заключение страховой компании и выписка из расчетного счета Поступило страховое возмещение по страховому случаю, связанному с порчей основных материалов на складе |
|
|
|
|
46 |
Расчет бухгалтерии Списываются не компенсируемые страховыми возмещениями потери по страховому случаю, связанному с порчей материалов на складе |
|
|
|
|
47 |
Ведомость распределения оплаты труда Начислена оплата труда работникам, занятым устранением последствий аварии отопительных сетей склада |
|
|
|
|
48 |
Ведомость распределения оплаты труда Произведены отчисления на социальные нужды на оплату труда работникам, занятым устранением последствий аварии отопительных сетей склада |
|
|
|
|
49 |
Акт камеральной проверки Начислены экономические санкции за непредставление в срок налоговой отчетности |
|
|
|
|
50 |
Акт документальной проверки Начислены экономические санкции за нарушение налогового законодательства |
|
|
|
|
По заданию 19.8.
Формирование доходов от реализации для целей налогообложения прибыли
Алгоритм |
Показатель |
Сумма |
|
Доходы от реализации продукции |
|
(+) |
Выручка за реализованную продукцию |
|
|
Доходы от реализации имущества |
|
(+) |
Выручка за реализованные основные средства |
|
(+) |
Выручка за реализованные материалы |
|
(=) |
Доходы от реализации для целей налогообложения |
|
По заданию 19.9.