- •1. Себестоимость продаж в разрезе элементов расходов налогового учета
- •Формирование внереализационных доходов для целей налогообложения прибыли
- •Формирование внереализационных расходов для целей
- •Формирование расходов, не учитываемых в целях налогообложения
- •Формирование налогооблагаемой прибыли отчетного месяца
- •Механизм образования постоянных, вычитаемых и налогооблагаемых временных разниц и их идентификации
- •Группировка разниц и определение сумм постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.
- •Д Сч. 01 Основные к средства
- •Д Сч. 02 Амортизация к основных средств
- •Продукция
- •Продажу
- •Расчеты по налогу на прибыль
- •Соналом по прочим операциям Сбсч.2 Расчеты по возмещению материального ущерба
- •Сбсч.1 Выручка
- •Сбсч.2 Себестоимость продаж
- •Сбсч.3 Налог на добавленную стоимость
- •Сбсч.9 Прибыль/убыток от продаж
- •Сбсч.1 Прочие доходы
- •Сбсч.9 Сальдо прочих доходов и расходов
- •От порчи ценностей
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по формированию финансового результата от обычных видов деятельности за декабрь 200_г.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций, связанных с чрезвычайными обстоятельствами хозяйствования, а также операции по платежам в бюджет из прибыли за декабрь 200_г.
- •Формирование внереализационных доходов для целей
- •Формирование внереализационных расходов для целей
- •Формирование расходов, не учитываемых в целях налогообложения
- •Формирование налогооблагаемой прибыли отчетного месяца
- •Группировка разниц и определение сумм постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по закрытию счетов учета финансовых результатов и выявлению конечного финансового результата хозяйственной деятельности организации за декабрь 200_г.
- •Ведомость аналитического учета доходов и расходов по обычным видам деятельности
- •Ведомость аналитического учета к счету 99 «Прибыли и убытки»
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за декабрь 200_г.
Ведомость аналитического учета к счету 99 «Прибыли и убытки»
Наименование показателей |
Обороты за отчетный месяц |
Нарастающим итогом с начала отчетного года |
||
|
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
Финансовые результаты от обычных и прочих видов деятельности |
||||
Прибыль/убыток от продаж (от обычных видов деятельности) |
|
|
|
|
Сальдо прочих доходов и расходов |
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
Операции, связанные с чрезвычайными обстоятельствами хозяйствования |
||||
Чрезвычайные доходы: - стоимость материальных ценностей, остающихся от списания непригодных к восстановлению и дальнейшему использованию активов организации |
|
6000 |
|
6000 |
Чрезвычайные расходы: - стоимость не застрахованных материалов - потери от страховых случаев - оплата труда работникам, занятым устранением последствий аварии отопительных сетей склада - отчисления на социальные нужды на оплату труда работников, занятым устранением последствий аварии отопительных сетей склада |
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
Экономические санкции за нарушение налогового законодательства |
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
|
|
|
Расчеты по налогу на прибыль |
||||
Условный расход (доход) по налогу на прибыль |
|
|
|
|
Постоянное налоговое обязательство |
|
|
|
|
Сумма отложенного налогового актива, начисленного по выбывшим объектам основных средств |
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
По заданию 19.23.