- •1. Себестоимость продаж в разрезе элементов расходов налогового учета
- •Формирование внереализационных доходов для целей налогообложения прибыли
- •Формирование внереализационных расходов для целей
- •Формирование расходов, не учитываемых в целях налогообложения
- •Формирование налогооблагаемой прибыли отчетного месяца
- •Механизм образования постоянных, вычитаемых и налогооблагаемых временных разниц и их идентификации
- •Группировка разниц и определение сумм постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.
- •Д Сч. 01 Основные к средства
- •Д Сч. 02 Амортизация к основных средств
- •Продукция
- •Продажу
- •Расчеты по налогу на прибыль
- •Соналом по прочим операциям Сбсч.2 Расчеты по возмещению материального ущерба
- •Сбсч.1 Выручка
- •Сбсч.2 Себестоимость продаж
- •Сбсч.3 Налог на добавленную стоимость
- •Сбсч.9 Прибыль/убыток от продаж
- •Сбсч.1 Прочие доходы
- •Сбсч.9 Сальдо прочих доходов и расходов
- •От порчи ценностей
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по формированию финансового результата от обычных видов деятельности за декабрь 200_г.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций, связанных с чрезвычайными обстоятельствами хозяйствования, а также операции по платежам в бюджет из прибыли за декабрь 200_г.
- •Формирование внереализационных доходов для целей
- •Формирование внереализационных расходов для целей
- •Формирование расходов, не учитываемых в целях налогообложения
- •Формирование налогооблагаемой прибыли отчетного месяца
- •Группировка разниц и определение сумм постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по закрытию счетов учета финансовых результатов и выявлению конечного финансового результата хозяйственной деятельности организации за декабрь 200_г.
- •Ведомость аналитического учета доходов и расходов по обычным видам деятельности
- •Ведомость аналитического учета к счету 99 «Прибыли и убытки»
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за декабрь 200_г.
Ведомость аналитического учета доходов и расходов по обычным видам деятельности
Наименование показателей |
Обороты за отчетный месяц |
Сальдо и показатели заключительных записей отчетного года |
||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Выручка (в т.ч. НДС): - от продажи продукции - от сданных в текущую аренду объектов основных средств Итого: |
|
|
|
|
Расходы по обычным видам деятельности: - фактическая себестоимость проданной продукции - амортизация сданных в текущую аренду объектов основных средств Итого: |
|
|
|
|
Расходы на продажу |
|
|
|
|
Налог на добавленную стоимость начисленный: - на проданную продукцию - на арендную плату Итого: |
|
|
|
|
Всего: |
|
|
|
|
Прибыль/убыток от продаж (от обычных видов деятельности) |
|
|
|
|
Обороты: |
|
|
|
|
По заданиям 19.5. и 19.22.
Ведомость аналитического учета доходов и расходов по прочим видам деятельности
Наименование показателей |
Обороты за отчетный месяц |
Сальдо и показатели заключительных записей отчетного года |
||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Проценты к получению и уплате Доходы от участия в других организациях: - доходы по акциям - доходы на вклад в уставный капитал другой организации Итого: |
|
|
|
|
Прочие доходы и расходы: |
|
|
|
|
- от продажи имущества и прочих активов |
|
|
|
|
- содержание законсервированных производственных мощностей |
|
|
|
|
- расходы по аннулированным производственным заказам |
|
|
|
|
- суммы оценочных резервов |
|
|
|
|
- налоги начисляемые за счет финансовых результатов |
|
|
|
|
- излишки и недостачи имущества, выявленные при инвентаризации |
|
|
|
|
- суммы амортизации полученных безвозмездно объектов основных средств |
|
|
|
|
-штрафы, пени и неустойки полученные и уплаченные |
|
|
|
|
- курсовые разницы |
|
|
|
|
- убытки по операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году |
|
|
|
|
- убытки от списания долгов и дебиторcкой задолженности |
|
|
|
|
- убытки от покупки валюты |
|
|
|
|
- судебные издержки |
|
|
|
|
- штрафные санкции |
|
|
|
|
- расходы по социальной сфере и материальному поощрению |
|
|
|
|
- содержание обслуживающих производств и хозяйств |
|
|
|
|
- проценты по просроченным кредитам и займам |
|
|
|
|
- расходы по выпуску облигаций предприятия |
|
|
|
|
- прочие расходы |
|
|
|
|
Итого прочих доходов и расходов |
|
|
|
|
Всего: |
|
|
|
|
Сальдо прочих доходов и расходов: |
|
|
|
|
обороты: |
|
|
|
|
По заданиям 19.20. , 19.22.