Сбсч.9 Сальдо прочих доходов и расходов

об.

об.

об.

об.

Ск -

Сн

об.

об.

Cк

об.

об.

1

2

3

4

5

6

1

Расчетно-платежные документы

Признается выручкой сумма по предъявленным расчетно-платежным документам за отгруженную покупателю продукцию

2

Расчет бухгалтерии

Признаются и включаются в состав расходов по обычным видам деятельности:

- фактическая себестоимость проданной продукции

- расходы на продажу

3

Счета-фактуры

Начислен НДС по проданной продукции

4

Ведомость начисления амортизации

Признается и включается в состав расходов по обычным видам деятельности амортизация по сданному в текущую аренду оборудованию

5

Расчет бухгалтерии

Признается выручкой начисленная арендная плата по сданным в текущую аренду объектам основных средств, в т.ч. НДС

НДС по арендной плате

6

Счета-фактуры

Начислен НДС по арендной плате

7

Расчет бухгалтерии

Выявляется и списывается по назначению финансовый результат от обычных видов деятельности

1

2

3

4

5

6

8

Расчетно-платежные документы

Признаются прочими доходами суммы по предъявленным расчетно-платежным документам за отгруженные покупателям:

-основные средства

- материалы

9

Расчет бухгалтерии

Признаются и включаются в состав прочих расходов:

- балансовая стоимость проданных материалов

- остаточная стоимость проданных основных средств

10

Счета-фактуры

Начислен НДС по проданным:

- основным средствам

- материалам

11

Акт

Признаются и включаются в состав прочих расходов затраты по аннулированному заказу

12

Справка бухгалтерии с резолюцией руководителя

Признается и включается в состав прочих расходов дебиторская задолженность, не подлежащая взысканию вследствие истечения срока исковой давности

13

Группировочная ведомость

Признаются и включаются в состав прочих расходов затраты по содержанию законсервированных объектов:

- материалы

-заработная плата

- отчисления на социальные нужды

14

Решение народного суда о несостоятельности ответчика

Признается и включается в состав прочих расходов долг Чугунова Г.А. по недостаче материалов в связи его несостоятельностью и невозможностью обращения взыскания на его имущество

15

Решение арбитражного суда и выписка из расчетного счета

Признаются и включаются в состав доходов зачисленные на расчетный счет штрафы, полученные от поставщиков за невыполнение ими договорных обязательств, в т.ч. НДС 8746

16

Выписка из расчетного счета

Перечислены с расчетного счета:

- признанные расходами штрафы и пени за нарушение условий поставки продукции

- признанные расходы в оплату счета по договору, расчеты по которому закончены в прошлом году

-признанные расходы по арбитражным спорам

17

Выписка из расчетного счета

Признаны доходами поступления денежных средств на вклад в уставный капитал другой организации

18

Выписка из расчетного счета

Признаны доходами поступления денежных средств от "Комбанка":

- в оплату процентов по финансовому векселю

- в оплату дивидендов по его акциям

19

Выписка из расчетного счета

Перечислено уполномоченному банку для покупки 500 долл. США по рыночному курсу 32 руб.80 коп. за 1 долл.

20

Выписка из валютного счета

Зачислены на валютный счет 500 долл. США (курс Банка России на дату зачисления 32 руб. 20 коп. за 1 долл. США).

21

Выписка из валютного счета

Признается и включается в состав прочих расходов отрицательная курсовая разница, возникающая в результате приобретения организацией 500 долл. США рыночному курсу

22

Денежный чек

Петровым А.С. получено с валютного счета в подотчет на командировочные расходы 500 долларов США (курс Банка России на день совершения операции 32 руб.40 коп. за 1 долл. США).

23

Ведомость начисления амортизации

Признается и включается в состав общепроизводственных расходов начисленная амортизация по безвозмездно полученному в прошлом месяце оборудованию

24

Расчет бухгалтерии

Признается и включается в состав доходов сумма начисленной амортизации отчетного месяца по безвозмездно полученному оборудованию

25

Налоговые декларации

Признаются и включаются в состав прочих расходов суммы местных налогов, начисляемых за счет финансовых результатов

26

Справка бухгалтерии

Признаны и приняты к учету курсовые разницы (курс Банка России на последнее число отчетного периода 29 руб. 00 коп. за 1 долл. США):

- по остатку денежных средств на валютном счете

- по подотчетным суммам, выданным в иностранной валюте

27

Расчет бухгалтерии

Резервируются суммы:

- под снижение стоимости материальных ценностей

- под обесценение вложений в ценные бумаги

- под сомнительные долги

28

Выписка из расчетного счета

Поступили денежные средства от брокерской фирмы за переданные ей на распространение облигации, выпущенные предприятием по зарегистрированному проспекту эмиссии:

- номинальная стоимость облигаций

- разница превышения между продажной стоимостью облигаций и их номинальной стоимостью

29

Расчет бухгалтерии

Признается и включается в состав доходов соответствующая часть разницы превышения между продажной стоимостью облигаций и их номинальной стоимостью

30

Расчет бухгалтерии

Начислены пени пенсионному фонду за несвоевременную уплату отчислений

31

Приказ по организации и расходный кассовый ордер

Начислена материальная помощь работникам организации

32

Выписка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета:

- в возмещение расходов на питание работников

- за поступившие путевки в профилакторий

33

Справка бухгалтерии

Погашена стоимость путевок, выданных работникам за счет средств организации

34

Расчет бухгалтерии и кредитные договора

Начислены проценты:

- по просроченному займу от Петрова А.С. на текущую деятельность

- по просроченному кредиту на пополнение оборотных средств

35

Расчет бухгалтерии

Списаны расходы по содержанию детского дошкольного учреждения

36

Выписка из расчетного счета

Поступили денежные средства за переводной вексель, учтенный банком по договорной цене:

- договорная цена

- валюта векселя

37

Расчет бухгалтерии

При регистрации проспекта эмиссии облигаций начислен налог на операции с ценными бумагами

38

Счета-фактуры и выписка из расчетного счета

При проведении эмиссии облигаций оплачены:

- стоимость работ по изготовлению бланков, в том числе НДС;

- стоимость услуг брокерской фирмы за распространение облигаций, в том числе НДС

39

Сличительная ведомость.

На заводском складе при проведении инвентаризации выявлены в оценке по фактической себестоимости:

- недостача материалов сверх норм естественной убыли

- излишки материалов

Справочно: НДС, падающий на недостачу материалов, полностью списан в уменьшение задолженности бюджету

40

Акт инвентаризации

Списывается по назначению недостача материалов в оценке по фактической себестоимости (виновники недостачи не выявлены)

41

Расчет бухгалтерии

Восстановлен НДС, относящийся к недостающим материалам сверх норм естественной убыли при отсутствии виновных лиц

42

Расчет бухгалтерии

Выявляется и списывается по назначению финансовый результат от прочих видов деятельности