Формирование расходов, не учитываемых в целях налогообложения

Алгоритм

Показатель

Сумма

(+)

Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги

(+)

Резервы под снижение стоимости материальных ценностей

(+)

Штрафы и иные санкции, перечисляемые в бюджет (в государственные внебюджетные фонды)

(+)

Расходы по содержанию детского дошкольного учреждения*

(+)

Суммы материальной помощи работникам

(+)

Оплата путевок

(+)

Возмещение расходов на питание

(+)

Отрицательная разница, полученная от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости

(+)

Восстановленный НДС, по недостающим материалам сверх норм естественной убыли при отсутствии виновных лиц

(=)

Расходы, не учитываемые в целях налогообложения

№ строки

Алгоритм

Показатель

Сумма

1

Доходы от реализации, полученные в отчетном (налоговом) периоде

2

Расходы, связанные с производством и реализацией, признанные в отчетном (налоговом) периоде

1 – 2 = 3

Прибыль (убыток) от реализации

4

Внереализационные доходы

5

Внереализационные расходы

4 – 5 = 6

Прибыль (убыток) от внереализационных операций

3 + 6 = 7

Налогооблагаемая прибыль

8

Ставка налога

• федеральный бюджет

• региональный бюджет

• местный бюджет

7 х 8 = 9

Налог на прибыль

• федеральный бюджет

• региональный бюджет

• местный бюджет

№

п/п

Виды доходов и расходов

Суммы, учитываемые при определении бухгалтерской прибыли (убытка) (руб.)

Суммы, учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли (убытка) (руб.)

Разницы, возникшие в отчетном периоде (руб.)

Идентификация разницы

1

2

3

4

5

6

1.

Суммы начисленной амортизации

2

Расходы на рекламу

3

Представительские расходы

4.

Сумма превышения продажной стоимости облигаций над их номинальной стоимостью соответствующая отчетному налоговому периоду

5.

Суммы амортизации полученных безвозмездно объектов основных средств, квалифицируемых в отчетном месяце как доход

6.

Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги

7.

Резервы под снижение стоимости материальных ценностей

8.

Штрафы и иные санкции, перечисляемые в бюджет (в государственные внебюджетные фонды)

9

Расходы по содержанию детского дошкольного учреждения*

10

Суммы материальной помощи работникам

11

Оплата путевок

12

Возмещение расходов на питание

13

Отрицательная разница, полученная от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости

14

Восстановленный НДС, по недостающим материалам сверх норм естественной убыли при отсутствии виновных лиц