- •1. Себестоимость продаж в разрезе элементов расходов налогового учета
- •Формирование внереализационных доходов для целей налогообложения прибыли
- •Формирование внереализационных расходов для целей
- •Формирование расходов, не учитываемых в целях налогообложения
- •Формирование налогооблагаемой прибыли отчетного месяца
- •Механизм образования постоянных, вычитаемых и налогооблагаемых временных разниц и их идентификации
- •Группировка разниц и определение сумм постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.
- •Д Сч. 01 Основные к средства
- •Д Сч. 02 Амортизация к основных средств
- •Продукция
- •Продажу
- •Расчеты по налогу на прибыль
- •Соналом по прочим операциям Сбсч.2 Расчеты по возмещению материального ущерба
- •Сбсч.1 Выручка
- •Сбсч.2 Себестоимость продаж
- •Сбсч.3 Налог на добавленную стоимость
- •Сбсч.9 Прибыль/убыток от продаж
- •Сбсч.1 Прочие доходы
- •Сбсч.9 Сальдо прочих доходов и расходов
- •От порчи ценностей
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по формированию финансового результата от обычных видов деятельности за декабрь 200_г.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций, связанных с чрезвычайными обстоятельствами хозяйствования, а также операции по платежам в бюджет из прибыли за декабрь 200_г.
- •Формирование внереализационных доходов для целей
- •Формирование внереализационных расходов для целей
- •Формирование расходов, не учитываемых в целях налогообложения
- •Формирование налогооблагаемой прибыли отчетного месяца
- •Группировка разниц и определение сумм постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по закрытию счетов учета финансовых результатов и выявлению конечного финансового результата хозяйственной деятельности организации за декабрь 200_г.
- •Ведомость аналитического учета доходов и расходов по обычным видам деятельности
- •Ведомость аналитического учета к счету 99 «Прибыли и убытки»
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за декабрь 200_г.
Д Сч. 01 Основные к средства
Сн |
|
|
|
об. - |
|
Cк |
|
Д Сч. 02 Амортизация к основных средств
|
Сн |
|
|
об. - |
об. |
|
Ск |
Д Сч. 09 Отложенные К
налоговые активы
Сн |
|
|
|
об. |
об. |
Ск |
|
Д Сч. 10 Материалы К
Сн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
об. |
об. |
Cк |
|
Д Сч. 14 Резервы под К
снижение материальных
ценностей
|
|
об. - |
об. |
|
Cк - |
Д Сч. 20 Основное К
производство
Сн |
|
|
|
об. - |
об. |
Cк |
|
Д Сч. 25 Общепроиз- К
водственные расходы
|
|
об. |
об. - |
Cк |
|
Д Сч. 29 Обслуживающие К
производства и хозяйства
Сн |
|
|
|
об. - |
об. |
Cк - |
|
Д Сч. 43 Готовая К
Продукция
Сн |
|
|
|
об. - |
об. |
Ск |
|
Д Сч. 44 Расходы на К
Продажу
Сн |
|
|
2) |
об. - |
об. |
Cк - |
|
Д Сч. 50 Касса К
Сн - |
|
|
|
об. |
об. |
Cк - |
|
Д Сч. 51 Расчетные К
счета
Cн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
об. |
об. |
Cк |
|
Д Сч. 52 Валютные К
счета
Cн |
|
|
|
|
|
об. |
об. |
Cк |
|
Д Сч. 58 Финансовые К
вложения
Cн |
|
об. - |
об. |
Cк |
|
Д Сч. 59 Резервы под К
обесценение вложений в ценные бумаги
|
|
об. - |
об. |
|
Cк |
Д Сч. 62 Расчеты с поку- К
пателями и заказчиками
Сн |
|
|
|
|
|
|
|
об. |
об. |
Cк |
|
Д Сч. 63 Резервы по К
сомнительным долгам
|
|
об. - |
об. |
|
Cк |
Д Сч. 67 Расчеты по К
долгосрочным кредитам
и займам
|
Сн |
|
|
|
|
об. - |
об. |
|
Cк |
Д Сч. 68 Расчеты по К
налогам и сборам, сб,сч.