- •1. Себестоимость продаж в разрезе элементов расходов налогового учета
- •Формирование внереализационных доходов для целей налогообложения прибыли
- •Формирование внереализационных расходов для целей
- •Формирование расходов, не учитываемых в целях налогообложения
- •Формирование налогооблагаемой прибыли отчетного месяца
- •Механизм образования постоянных, вычитаемых и налогооблагаемых временных разниц и их идентификации
- •Группировка разниц и определение сумм постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.
- •Д Сч. 01 Основные к средства
- •Д Сч. 02 Амортизация к основных средств
- •Продукция
- •Продажу
- •Расчеты по налогу на прибыль
- •Соналом по прочим операциям Сбсч.2 Расчеты по возмещению материального ущерба
- •Сбсч.1 Выручка
- •Сбсч.2 Себестоимость продаж
- •Сбсч.3 Налог на добавленную стоимость
- •Сбсч.9 Прибыль/убыток от продаж
- •Сбсч.1 Прочие доходы
- •Сбсч.9 Сальдо прочих доходов и расходов
- •От порчи ценностей
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по формированию финансового результата от обычных видов деятельности за декабрь 200_г.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций, связанных с чрезвычайными обстоятельствами хозяйствования, а также операции по платежам в бюджет из прибыли за декабрь 200_г.
- •Формирование внереализационных доходов для целей
- •Формирование внереализационных расходов для целей
- •Формирование расходов, не учитываемых в целях налогообложения
- •Формирование налогооблагаемой прибыли отчетного месяца
- •Группировка разниц и определение сумм постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по закрытию счетов учета финансовых результатов и выявлению конечного финансового результата хозяйственной деятельности организации за декабрь 200_г.
- •Ведомость аналитического учета доходов и расходов по обычным видам деятельности
- •Ведомость аналитического учета к счету 99 «Прибыли и убытки»
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за декабрь 200_г.
Расчеты по налогу на прибыль
|
|
|
|
|
|
об. |
об. |
|
Cк |
Д Сч. 68 Расчеты по К
налогам и сборам, сб.сч
Прочие налоги и сборы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
об. - |
об. |
|
Cк |
Д Сч. 69 Расчеты по К
социальному страхованию
|
|
|
|
|
|
об. - |
об. |
|
Cк |
Д Сч. 70 Расчеты с пер- К
соналом по оплате труда
|
|
|
|
|
|
об. - |
об. |
|
Cк |
Д Сч. 71 Расчеты с К
подотчетными лицами
|
|
|
|
об. |
об. - |
Cr |
|
Д Сч. 73 Расчеты с пер- К
Соналом по прочим операциям Сбсч.2 Расчеты по возмещению материального ущерба
Сн |
|
об. - |
об. |
Cк - |
|
Д Сч. 74 Отложенные К
налоговые обязательства
|
|
об. - |
об. |
|
Ск |
Д Сч. 76 Расчеты с деби- К
торами и кредиторами
|
|
|
|
|
|
|
|
об. |
об. |
Д Сч. 80 Уставный К
капитал
|
Сн |
об. - |
об. - |
|
Ск |
Д Сч. 84 Нераспределенная К
прибыль (непокрытый убыток)
|
|
об. - |
об. |
|
Cк |
Д Сч. 90 Продажи К