Проведення

№ з/п

Фінансові коефіцієнти

Алгоритм розрахунку

Умовні позначення

1

2

3

4

І

Коефіцієнти рентабельності інвестованого капіталу

1.1

Рентабельність інвестованого капіталу

- сума чистого прибутку, отримана від інвестиційної діяльності, тис.грн.;

- середня за період сума інвестованого капіталу (за середньою хронологічною), тис.грн.

1.2

Рентабельність власного інвестованого капіталу

- сума чистого прибутку, отримана від інвестиційної діяльності, тис.грн.;

- середня за період сума власного інвестованого капіталу (за середньою хронологічною), тис.грн.

1

2

3

4

1.3

Рентабельність інвестованого капіталу, що використаний в процесі реального інвестування

- чистий прибуток від інвестиційної діяльності, отриманий за рахунок капіталу, інвестованого в операційні активи, тис.грн.;

- капітал, інвестований в операційні активи підприємства, тис.грн.

1.4

Рентабельність власного інвестованого капіталу, що використаний в процесі реального інвестування

- чистий прибуток від інвестиційної діяльності, отриманий за рахунок капіталу, інвестованого в операційні активи, тис.грн.;

- власний капітал, інвестований в операційні активи підприємства, тис.грн.

1.5

Рентабельність інвестованого капіталу, що використаний в процесі фінансового інвестування

- чистий прибуток, отриманий від усіх форм фінансових інвестицій, тис.грн.;

- середня за період сума капіталу, що використаний в процесі фінансового інвестування, тис.грн.

ІІ

Коефіцієнти оборотності операційних активів

2.1

Оборотність операційних активів

ЧВР- чиста виручка від реалізації, тис.грн.;

- середня за період величина операційних активів (середня хронологічна), тис.грн.

2.2

Оборотність оборотних (поточних) активів

ЧВР – чиста виручка від реалізації, тис.грн.;

- середня за період величина поточних (оборотних) активів (середня хронологічна), тис.грн.

2.3

Період обороту операційних активів

або

- одноденний розмір чистої виручки від реалізації, тис.грн.;

1

2

3

4

- середня за період величина операційних активів (середня хронологічна), тис.грн.;

Д - кількість днів у періоді, дні;

- коефіцієнт оборотності операційних активів, об.

2.4

Період обороту оборотних (поточних) активів

або

- середня за період величина оборотних (поточних) активів (середня хронологічна), тис.грн.;

- одноденний розмір чистої виручки від реалізації, тис.грн.;

Д - кількість днів у періоді, дні;

- коефіцієнт оборотності поточних (оборотних) активів, об.

2.5

Період обороту необоротних операційних активів у роках

ЧВР- річний розмір чистої виручки від реалізації, тис.грн.;

- середньорічна вартість необоротних активів, тис.грн.;

- середня норма амортизаційних відрахувань, %.

ІІІ

Коефіцієнти оборотності інвестованого капіталу

3.1

Оборотність капіталу, що використаний в процесі реального інвестування

ЧВР- чиста виручка від реалізації, тис.грн.;

- середня за період величина капіталу, інвестованого в операційні активи підприємства, тис.грн.

3.2

Оборотність власного капіталу, що використаний в процесі реального інвестування

ЧВР – чиста виручка від реалізації, тис.грн.;

- середня за період сума власного капіталу, інвестованого в операційні активи (за середньою хронологічною), тис.грн.

1

2

3

4

3.3

Оборотність позикового капіталу, що використаний в процесі реального інвестування

ЧВР – чиста виручка від реалізації, тис.грн.;

- середня за період сума позикового капіталу, що використаний в процесі реального інвестування в операційні активи (за середньою хронологічною), тис.грн.

3.4

Оборотність фінансового (банківського) кредиту

ЧВР - чиста виручка від реалізації, тис.грн.;

- середня за період сума залученого фінансового (банківського) кредиту (за середньою хронологічною), тис.грн.

3.5

Оборотність товарного (комерційного) кредиту

ЧВР - чиста виручка від реалізації, тис.грн.;

- середня за період сума залученого товарного (комерційного) кредиту (за середньою хронологічною), тис.грн.

3.6

Період обороту капіталу, який використовується в процесі реального інвестування в операційні активи підприємства

або

- середня за період величина капіталу, інвестованого в операційні активи підприємства, тис.грн.;

- одноденний розмір чистої виручки від реалізації, тис.грн.;

Д - кількість днів у періоді, дні;

- коефіцієнт оборотності капіталу, використаного в процесі реального інвестування, об.

3.7

Період обороту власного капіталу, використаного в процесі реального інвестування в операційні активи підприємства

або

- середня за період величина власного капіталу, інвестованого в операційні активи підприємства, тис.грн.;

- одноденний розмір чистої виручки від реалізації, тис.грн.;

1

2

3

4

Д - кількість днів у періоді, дні;

- коефіцієнт оборотності власного капіталу, використаного в процесі реального інвестування, об.

3.8

Період обороту залученого (позикового) капіталу, що використаний в процесі реального інвестування в операційні активи підприємства

або

- середня за період величина позикового капіталу, інвестованого в операційні активи підприємства, тис.грн.;

- одноденний розмір чистої виручки від реалізації, тис.грн.;

Д - кількість днів у періоді, дні;

- коефіцієнт оборотності позикового капіталу, використаного в процесі реального інвестування, об.

3.9

Період обороту залученого фінансового (банківського) кредиту, у днях

або

- середня за період величина фінансового кредиту (середня хронологічна), тис.грн.;

- одноденний розмір чистої виручки від реалізації, тис.грн.;

Д - кількість днів у періоді, дні;

- коефіцієнт оборотності фінансового (банківського) кредиту, об.

3.10

Період обороту залученого товарного (комерційного) кредиту, у днях

або

- середня за період величина притягнутого товарного (комерційного) кредиту (середня хронологічна), тис.грн.;

- одноденний розмір чистої виручки від реалізації, тис.грн.;

Д - кількість днів у періоді, дні;

1

2

3

4

- коефіцієнт оборотності фінансового (банківського) кредиту, об.

IV

Коефіцієнти фінансової стійкості підприємства

4.1

Коефіцієнт автономії

- сума власного капіталу підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.;

К - сума всього капіталу підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.

4.2

Коефіцієнт фінансової залежності (заборгованості)

- сума позикового капіталу підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.;

К - сума всього капіталу підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.

4.3

Коефіцієнт фінансування підприємства

- сума власного капіталу підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.;

- сума позикового капіталу підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.

4.4

Коефіцієнт поточної заборгованості

- сума позикового капіталу, притягнутого підприємством на короткостроковій основі (середня або на визначену дату), тис.грн.;

К - сума всього капіталу підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.

4.5

Коефіцієнт довгострокової фінансової незалежності

- сума власного капіталу підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.;

- сума позикового капіталу, притягнутого підприємством на довгостроковій основі (середня або на визначену дату), тис.грн.;

1

2

3

4

- сума всіх активів або капіталу підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.

4.6

Коефіцієнт

маневреності власного капіталу

- сума власного оборотного капіталу (власних оборотних активів) підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.;

ВК - сума власного капіталу підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн

4.7

Коефіцієнт маневреності власного і довгострокового позикового капіталу

- сума власного і довгострокового позикового оборотного капіталу (власних і довгострокових оборотних активів) підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.;

- сума власного капіталу підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.;

- сума позикового капіталу, притягнутого підприємством на довгостроковій основі (середня або на визначену дату), тис.грн.

V

Коефіцієнти платоспроможності

5.1

Коефіцієнт абсолютної платоспроможності (ліквідності)

ГКП - сума коштів підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.;

КФВ - сума короткострокових фінансових вкладень підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.;

- сума короткострокових (поточних) фінансових зобов'язань підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.

1

2

3

4

5.2

Коефіцієнт швидкої платоспроможності (ліквідності)

або

ГКП - сума коштів підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.;

КФВ - сума короткострокових фінансових вкладень підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.;

ДЗ - сума дебіторської заборгованості усіх видів (середня або на визначену дату), тис.грн.;

- сума матеріальних оборотних активів підприємства, тис.грн.;

- сума короткострокових (поточних) фінансових зобов'язань підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.

5.3

Коефіцієнт поточної платоспроможності (ліквідності)

- сума всіх оборотних (поточних) активів підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.;

- сума короткострокових (поточних) фінансових зобов'язань підприємства (середня або на визначену дату), тис.грн.