3.2. Кредитные организации и их операции

Кредитная организация – коммерческая организация, которая на основании лицензии ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции. Функции кредитной организации: аккумулирование свободных денежных средств хозяйствующих субъектов, домохозяйств на депозитной основе; кредитование хозяйствующих субъектов, домохозяйств на основе платности, срочности и возвратности; организация расчетов. Кредитные организации могут функционировать в форме банковской и небанковской кредитной организации. Небанковская кредитная организация отличается ограничением по функциям, главное из которых – запрет принимать вклады от населения. Юридически кредитная организация должна соответствовать действующему законодательству, и может существовать в форме паевого и акционерного банка. Законом разрешается создание саморегулируемых организаций - банковских объединений, решающих задачи координации деятельности, подготовки предложений органам власти по совершенствованию банковской деятельности. Примером таких организаций является Ассоциация российских банков, Ассоциация банков «Россия».

• Кредитная система – это совокупность кредитных организаций , функционирование которой направлено на организацию движения финансовых ресурсов между участниками финансовой системы. В российской экономике сложилась двухуровневая система : на первом уровне находится Центральный банк. На втором уровне – коммерческие банки и небанковские кредитные организации. Кредитная система России начала формироваться в настоящем виде в 1989 году с момента образования системы государственных банков: Промстройбанка, Сбербанка, Внешторгбанка, Жилсоцбанка, Агроторгбанка, выполнявших расчетные и кредитные функции в своих сегментах экономики. Далее, важным этапом становления банковской системы России стало разрешение предприятиям иметь несколько счетов для расчетов в разных банках, затем создание коммерческих банков в любой форме собственности.

• Центральный банка России имеет двойственную природу, что выражает его сущность. Он выполняет функции контроля деятельности коммерческих банков, будучи органом управления (проводит лицензирование деятельности банков, формирует законодательную и инструктивную базу осуществления банковской деятельности, осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, имеет рычаги воздействия в случае выявления нарушений. Кроме функции контроля Центральный банк выполняет функции хозяйствующего субъекта, то есть проводит операции по финансовом рынке, цель которых – регулирование деятельности коммерческих банков. Это – операции по оказанию услуг по межбанковским расчетам, формированию резервов от всех средств, привлеченных коммерческим банком, установление ставки рефинансирования и осуществления операции по привлечению и размещению средств банков, участие в операциях с ценными бумагами на открытом рынке, осуществление операций с иностранной валютой. Помимо финансового результата, главное назначение данных операций – регулирование кредитно-финансовой системы страны. Методы регулирования кредитно-финансовой системы подразделяются на административные и экономические. Центральный банк является абсолютно ликвидным, так как имеет исключительное право осуществлять эмиссию денежных средств. Центральный банк отделен от органов исполнительной власти, что позволяет ему реализовывать самостоятельно финансовую политику государства.

• Капитал банка и собственные средства банка – это различные понятия. Капитал банка определяется расчетным путем на конкретную дату и состоит из уставного капитала, резервного фонда, нераспределенной прибыли и убытков прошлых лет, фондов экономического стимулирования и производственного развития, резервов, созданных под обесценение ценных бумаг и на случай потерь из-за невозврата кредитных ресурсов, результатов переоценки фондовых ценностей и валютных инструментов, возникающей в связи с колебанием рыночного курса. Все эти статьи составляют собственные средства банка, которые он может использовать для выполнения операций. Рассчитанные по установленной ЦБ РФ методике собственные средства, с учетом забалансовых обязательств и результатов ряда операций составляет собственный капитал. Собственный капитал используется для целей контроля деятельности со стороны ЦБ РФ. Существует норматив собственного капитала банка и ряд нормативов , рассчитанных на основе данной величины. Цель расчета нормативов и их соблюдение банком – контроль риска, который он может допустить , исходя из собственного капитала. Нормативы установлены в Инструкции № 1 ЦБ РФ.

• Банковские операции регламентируются Законом «О банках и банковской деятельности». Специфика состоит в том, что банк имеет право осуществлять только операции, связанные с обращением обязательств и требований в денежной форме. Перечень операций представлен Законе. Конкретный банк выполняет те операции, которые предусмотрены лицензией на его деятельность. По видам банковские операции могут быть отнесены к следующим группам. Пассивные, то есть операции, связанные с привлечением заемного средств, то есть формирования ресурсов банка. Привлечение средств может осуществляться банком из депозитных и не депозитных источников. Депозитные источники характеризуются тем, что клиенты размещают свои средства на разные виды счетов в банке на срок или по предъявлению, с условием начисления процентов на сумму размещенных средств и уплаты комиссионных банку при выполнении операций с данными средствами. Не депозитные источники характеризуются тем, что банк продает свои обязательства на рынке, привлекая средства, путем выпуска долговых обязательств, привлечения межбанковских кредитов. Ставка привлечения ресурсов ограничивается условиями рынка и себестоимостью привлечения ресурсов для банка и установленной ставкой маржи (приведенная разница между ставками привлечения и размещения ресурсов), которая определяет рентабельность банковских операций. Активные операции , то есть операции , связанные с размещением ресурсов. Активные операции формируют портфель активов банка, структурированный по уровню соотношения риска и доходности. Активы, размещенные в денежные средства в кассе и на корреспондентском счете банка, являются наименее рисковыми, доходными, и самыми высоко ликвидными. К активам банка относятся средства, размещенные в ценные бумаги, кредиты, здания и сооружения. К активным операциям относятся также операции по досрочному учету (с дисконтом) выпущенных собственных долговых обязательств. При проведении рисковых активных операций банк формирует резервы на возможные потери по ссудам, цель которых управление риском кредитного портфеля. Расчетные операции банка - это операции, связанные с осуществлением внутрибанковских и межбанковских расчетов по поручению клиентов и от своего имени. Цель их осуществления – организация платежного оборота. Прочие операции банка – это операции финансового посредника, участника рынка ценных бумаг, операции по хранению ценностей, консультационные операции, операции его как хозяйствующего субъекта. Управление активами и пассивами в банке имеет цель обеспечить соотношение доходности, ликвидности и риска, приемлемое для клиентов и акционеров банка и соответствующее действующему законодательству. Основной метод управления активами и пассивами – установление лимитов и соотношений по видам, срокам и ставкам привлечения и размещения ресурсов.