Аналитические данные к счетам 10 «основные средства» и 11 «прочие необоротные материальные активы» на 01.01.20х1 г.

Наименование группы (объекта) основных средств

Количество, шт.

Инвентарный номер

Номер инвентарной карточки

Первоначальная стоимость, грн.

Основные средства (счет 10):

52 300

• здание цеха

1

103.1

1

42 000

• сверлильный станок

1

104.1

2

4 700

• компьютер

1

109.1

3

5 600

Малоценные необоротные материальные активы (счет 11):

2 490

• компьютерный стол

2

112.1

112.2

4

5

920

920

• телефон-факс

1

112.3

6

650

Наименование группы (объекта) необоротных активов

Ежемесячная сумма износа, грн.

Накопленный износ, грн.

Износ основных средств (субсчет 131):

15 630

• здание цеха

175,00

12 600

• сверлильный станок

95,00

2 690

• компьютер

170,00

340

Износ малоценных необоротных активов (субсчет 132):

2 490

• компьютерный стол

1 840

• телефон-факс

650

№ п/п.

Дата

Содержание операции

(первичный документ)

Сумма, грн.

1

2

3

4

1

01.01

Начислена амортизация по объектам необоротных активов за январь (ведомость начисления амортизации):

• здание цеха

?

• сверлильный станок

?

• компьютер

?

2

10.01

Перечислены денежные средства ООО «Молот» за токарный станок по счету № 5566, получена налоговая накладная от продавца № 5612

6 900

3

15.01

Оприходован станок (накладная № 5567 ООО «Молот»):

• стоимость без НДС

?

• НДС

?

И т о г о по накладной

6 900

4

15.01

Отражены расходы по доставке станка, выполненные автотранспортным предприятием (акт выполненных работ № 446, налоговая накладная № 566, товарно-транспортная накладная № 4567):

• стоимость доставки без НДС

?

• НДС

?

И т о г о стоимость работ

720

5

16.01

Перечислены денежные средства за доставку

720

1

2

3

4

6

16.01

На основе приказа руководителя предприятия № 33 от 15.01.20Х1г. комиссия в составе: председателя – главного инженера, главного бухгалтера, экономиста и кладовщика приняла в

эксплуатацию станок токарный.

Выпуск – 20Х1г., завод-изготовитель АО «Строй-маш», заводской № КХ 3616520. В ходе осмотра объекта было определено, что станок соответствует техническим условиям и может быть введен в эксплуатацию. Составлен акт приемки-передачи № 5, станку присвоен инвентарный № 104.2, открыта инвентарная карточка № 7. Материально-ответственное лицо – главный инженер

?

7

18.01

Отражены расходы по текущему ремонту здания цеха, выполненные ЧП «Техстрой» (акт выполненных работ № 33, налоговая накладная № 35):

• стоимость работ без НДС

?

• НДС

?

И т о г о стоимость работ

5 400

8

20.01

Перечислены денежные средства за ремонт

5 400

9

21.01

Учредитель Саенко А.Л. внес в погашение задолженности по взносу в уставный фонд ксерокс. Согласованная справедливая стоимость – 2 900 грн. (акт приемки-передачи № 6)

?

11

22.01

Выполнены работы по модернизации компьютера, находящегося в бухгалтерии (увеличена оперативная память) (акт приемки - сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов № 565, налоговая накладная № 621). Работы выполнялись с 27 по 28 января. Сдал работы Иванов И.И., приняла Клунько А.В.:

• стоимость работ без НДС

?

• НДС

?

И т о г о стоимость работ

1 200

12

25.01

Перечислены денежные средства за работы

1 200

13

25.01

Комиссия, назначенная приказом руководителя предприятия № 34 от 20.01.20Х1г., в составе председателя – главного инженера, главного бухгалтера, экономиста и кладовщика приняла решение в связи с поломкой и невозможностью дальнейшего ремонта ликвидировать сверлильный станок.

1

2

3

4

13

25.01

Станок поступил на предприятие 15 ноября 1990 г. Масса станка – 1,5 т. Станок находился в ремонте пять раз. Общая стоимость ремонтов составила 1 200 грн.:

• отражена сумма затрат, связанная с ликвидацией станка (заработная плата рабочих с отчислениями в фонды социального страхования)

280

• оприходованы запчасти, полученные в результате разборки станка (накладная требование на отпуск (внутреннее перемещение) материалов № 115)

635

• списан износ

?

• списана остаточная стоимость станка

?

14

27.01

Оприходованы и переданы в эксплуатацию приобретенные из подточенных сумм Труниной Н.В (накладная № 33, налоговая накладная 45):

• стулья – 2 шт.

1 040

• стеллаж для инструментов – 1 шт.

950

• НДС

?

И т о г о по накладной

?

15

27.01

Принято решение о продаже компьютера предприятию ЧП «Галс» (приказ руководителя № 35 от 31.01.20Х1):

• списан износ

?

• списана остаточная стоимость

?

16

30.01

Продан компьютер ЧП «Галс» (акт приемки-передачи № 12, налоговая накладная № 74). Договорная стоимость – 6 300 грн., в том числе НДС. Отражены:

• доход от реализации

?

• НДС

?

• себестоимость реализации

?

17

31.01

Получены денежные средства от ЧП «Галс» за компьютер (выписка банка)

6 300

18

31.01

Получены безвозмездно