49. Кредитные ресурсы предприятия

Для деятельности предприятия недостаточ­но формировать оборотные активы только за счет собственных источников: уставного ка­питала, резервного капитала, нераспределен­ной прибыли, целевого финансирования. Воз­никающая дополнительная (временная) по­требность в оборотных средствах покрывается за счет привлеченных источников: кредитов и займов.

В зависимости от объектов кредитования, состава участников сделки, величины про­цента различают банковский и коммерчес­кий кредит.

Банковский кредит выдается банками и другими кредитно-финансовыми института­ми в виде денежных ссуд, используемых как для расширения производства, так и в каче­стве платежного средства в случае времен­ного недостатка финансовых ресурсов. Бан­ки предоставляют ссудный капитал предпри­ятиям на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.

Коммерческий кредит предоставляется одной организацией другой в виде продажи товара с отсрочкой платежа. Объектом тако­го кредита выступает движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Цель кредита — ускорение процесса прода­жи товаров. Получая возможность более поздней оплаты, предприятие тем самым по­лучает кредит. Плата за коммерческий кре­дит может включаться в стоимость товара или начисляться процентом, зависящим от срока кредита. Коммерческий кредит часто оформ­ляется выдачей товарного векселя.

По срокам погашения различают кратко­срочные и долгосрочные кредиты. Кратко­срочными кредитами предприятие пользует­ся, как правило, для удовлетворения времен­ной потребности в собственных оборотных средствах, на цели производственного харак­тера. Средний срок погашения такого креди­та— до одного года.

Долгосрочные кредиты используются в инвестиционных целях и для обслуживания движения основных средств. Такие кредиты выдаются для нового строительства, техни­ческого перевооружения, реконструкции и других капиталовложений. Средний срок их погашения — от трех до пяти лет.

50. Банковское кредитование предприятий

Банковское кредитование — это метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и возврат­ности.

Предприятие имеет право на получение кредита и в том банке, где ему открыт расчет­ный счет, и в любом другом банке. Такой по­рядок дает предприятию возможность, ори­ентируясь на собственные интересы, выбрать банк, где кредитная политика отличается большей гибкостью, быстрее и четче выпол­няются операции, лучше информация, шире перечень предоставляемых услуг.

Кредитование предприятий производится на основе кредитного договора. В договоре определяются права и обязанности предпри­ятия-заемщика и банка с учетом характера предоставленного кредита и финансового состояния предприятия, устанавливается от­ветственность сторон за нарушение условий договора. В кредитном договоре в качестве необходимых условий также определяются: цели кредитования, размер кредита; сроки и основные условия выдачи и возврата ссуды; способы обеспечения кредитного обязатель­ства; процентные ставки за кредит; перечень расчетов и сведений, необходимых для кре­дитования, а также сроки их представления.

Под кредитоспособностью предприятия понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и его возврата в срок. Кредитоспособность предприятия определя­ется аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, текущим финансовым состоянием и возможностью при необходи­мости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Главными причинами ограничения кредитоспособности предприятия являются нали­чие дебиторской задолженности, накопление избыточных производственных и товарных запасов, низкая эффективность хозяйствен­ной деятельности, замедление оборачивае­мости оборотных средств и т. д. Банк осуще­ствляет контроль за выполнением условий кредитного договора, использованием пред­приятием полученного кредита, своевремен­ным и полным его возвратом. В этих целях осуществляется анализ хозяйственной дея­тельности предприятия, его финансового по­ложения, при необходимости проводится проверка денежных и расчетных документов.