3.4 Экономическое обоснование проекта

Так как инновационный проект направлен в первую очередь на снижение себестоимости продукции, проанализируем структуру себестоимости продукции (туалетной бумаги) до и после внедрения инновации.

Для производства 1 тонны бумаги требуется:

• 5,6 кубометров древесины (цена 540 руб/м³), в то время, как технической конопли всего 2,11 кубометра (цена 370 руб/м³).

• Воды - 350 м³ при варке древесины и 300 м³ при варке технической конопли из за большего выхода целлюлозы. Цена 1 м³ воды – 26,1 руб.

• Электроэнергии – 2000 кВт/час при варке древесины и 1600 кВт/час при варке технической конопли, так как конопля легче поддается варке и на нее расходуется меньше времени.

• Остальные расходы являются постоянными и не зависят от типа сырья.

Сравнительная калькуляция себестоимости туалетной бумаги приведена в таблице 11.

Товарный выпуск туалетной бумаги составляет 63 000 000 рулончиков в год.

Таблица 11 – Сравнительная калькуляция себестоимости при разных типах сырья

Статьи затрат	Древесина
	на тонну, руб.	на выпуск, руб.	Структура, %
Сырье	3024	19 051 200	12,48%
Вода	9135	57 550 500	37,69%
Электроэнергия	5620	35 406 000	23,19%
Упаковочные материалы	900	5 670 000	3,71%
Зарплата	13 636	15 000 000	9,82%
Страховые взносы	4 432	4 875 000	3,19%
Транспортные расходы	200	1 260 000	0,83%
Прочие расходы	3694,71	13 881 270	9,09%
ИТОГО	40641,9	152 693 970	100%
Статьи затрат	Техническая конопля
	на тонну, руб.	на выпуск, руб.	Структура, %
Сырье	780,7	4 918 410	4,09%
Вода	7830	49 329 000	41,00%
Электроэнергия	4496	28 324 800	23,54%
Упаковочные материалы	900	5 670 000	4,71%
Зарплата	13 636	15 000 000	12,47%
Страховые взносы	4 432	4 875 000	4,05%
Транспортные расходы	200	1 260 000	1,05%
Прочие расходы	3227,48	10 937 721	9,09%
ИТОГО	35502,37	120 314 931	100%

Из данной таблицы следует, что при внедрении технической конопли в качестве сырья себестоимость выпуска снизится на 21,2%:

1 - (120 314 931 / 152 693 970) *100% = 21,2%.

Рисунок 9 – Структура себестоимости товарного выпуска при использовании древесины

Рисунок 10 – Структура себестоимости товарного выпуска при использовании технической конопли

Проанализируем выгодность внедрения инновации.

Таблица 12 – Выгода от внедрения инновации по статьям затрат

Статьи затрат	Древесина	Техническая конопля	Выгода
Сырье	19 051 200	4 918 410	14 132 790
Вода	57 550 500	49 329 000	8 221 500
Электроэнергия	35 406 000	28 324 800	7 081 200
Упаковочные материалы	5 670 000	5 670 000	0
Зарплата	15 000 000	15 000 000	0
Страховые взносы	4 875 000	4 875 000	0
Транспортные расходы	1 260 000	1 260 000	0
Прочие расходы	13 881 270	10 937 721	2 943 549
ИТОГО	152 693 970	120 314 931	32 379 039

Рисунок 11 – Сравнение статей затрат на производство при разных видах сырья

По данным таблицы 12 и рисунка 5 можно заключить, что внедрение инновации позволит сократить расходы на воду и электроэнергию, которые являются основными статьями затрат. Также значительно снизятся затраты на сырье и прочие расходы.

Себестоимость рулончика туалетной бумаги составит:

До внедрения инновации: 152 693 970 / 63 000 000 = 2,42 руб.

После внедрения инновации: 120 314 931 / 63 000 000 = 1,91 руб.