Тема 1.5. Валютная система.

Понятие валютного контроля

Комплекс организационно-юридических мер по контролю соблюдения валютного законодательства.

Цель валютного контроля

Обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций

Основные направления валютного контроля

Определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

Проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

Проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

Проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Органы валютного регулирования

Центральный Банк Российской Федерации, Правительство Российской Федерации.

Контроль совершения валютных операций кредитным организациями и валютными биржами осуществляет ЦБ РФ.

Органы валютного контроля

Центральный Банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

Агенты валютного контроля

Уполномоченные банки, подотчетные Центральному Банку Российской Федерации, а также организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Компетенция органов и агентов валютного контроля

• осуществление контроля за проводимыми в Российской Федерации резидентами нерезидентами валютными операциями, за соответствие этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

• проведение проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации;

• определение порядка и форм учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

Компетенция органов и агентов валютного контроля

Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов, в частности, имеют право:

• проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;

• приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления необходимых документов и информации;

• приостанавливать действия или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций и др.

При этом органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять, ставшую им известной при выполнении функций валютного контроля, коммерческую тайну резидентов и нерезидентов. В свою очередь, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.

Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.