3 Денег 5

1 4

Векселедатель 2 Векселедержатель

1. Направляет товар + переводной вексель

2. Акцептует тратту и возвращает векселедателю

3. Отправляет акцептованный вексель получателю по переводному векселю

4. Направляет вексель к оплате

5. Оплачивает вексель и делает отметку об оплате.

-5-

Счета и расчёты по внешнеэкономической деятельности

Для осуществления внешнеэкономической деятельности и хранения средств в иностранной валюте на предприятиях открываются валютные счёта.

Валютные операции: текущие; связанные с движением капитала.

Если предприятие осуществляет только текущие операции, то получать лицензию ЦБ не нужно. Если предприятие, занимающиеся с валютными операциями, связанными с движением капитала, то требуется лицензия ЦБ (прямые инвестиции в уставный капитал).

Для открытия валютного счёта необходимы следующие документы:

• Заявление на открытие валютного счёта

• Копии устава и учредительного документа, заверенные нотариально

• Копии свидетельства о регистрации предприятия

• Карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и оттиска печати

• Справку о постановке на учёт в налоговых органах

Получив эти документы, банк проверяет их достоверность и заключает договор на расчётно– кассовое обслуживание. Если предприятие пользуется валютой только одной страны – 1 счёт, несколько валют – несколько счетов в разных валютах. По желанию клиента – один мультивалютный счет.

Предприятие открывает 2 валютных счёта: текущий и транзитный. На текущем валютном счёте хранятся все средства в иностранной валюте. Это валютная выручка, перечисленная с транзитного счёта, суммы краткосрочных и долгосрочных займов в иностранной валюте, полученных от других предприятий, средства в иностранной валюте в порядке вклада в уставный капитал.

Средства с текущего валютного счета используются для платежей за границу по экспортно-импортным операциям, для перечисления внешнеторговым и другим организациям, для последующего перевода за границу, для перечисления на валютный счёт других предприятий, на погашение задолженности по кредитам, полученным в иностранной валюте.

Транзитный валютный счет открывается автоматически. На него зачисляются все поступления в иностранной валюте. В транзитном счёте производится обязательная продажа валюты по поручению предприятия. При поступлении на транзитный валютный счёт выручки, банк не позднее следующего дня сообщает предприятию. Получив извещение, предприятие сдаёт в банк поручение об обязательной продаже валютной выручки (50%). Одновременно с поручением предприятие подаёт в банк ПТ с отметкой «за продажу валюты». Оно необходимо для того, чтобы рублёвый эквивалент был перечислен на расчётный счёт предприятия. Продажа производится по курсу рубля, установленному на межбанковской валютной бирже, который действовал на момент предоставления поручения на продажу валюты.

Расчёты при внешнеэкономической деятельности

• Расчёты путём банковских переводов

• Документарный аккредитив

• Инкассовая форма

Основанием для расчётов являются документы, которые свидетельствуют о совершении товарной операции – коммерческий счёт (счёт-фктура), отгрузочные документы (коносаменты, ж/д накладные), варрант – документ, который свидетельствует о приёмке на хранение товара; страховой полис – документ, свидетельствующий о страховании товара; сертификат – свидетельство о происхождении и качестве товара.

Наиболее распространёнными расчётами являются банковские переводы – поручение 1-го лица (перевододателя) банку, перевести определённую сумму в пользу другого лица (переводополучателя).

Схема документооборота при расчёте банковскими переводами

Плательщик 1 Получатель

(импортёр) (экспортёр)

2 6

Банк импортёра 4 Банк экспортёра

3

1. экспортёр отгружает товар

2. Импортёр даёт банку заявление-поручение о снятии денег в валютном счёте и перечислении их в порядке банковского перевода

3. Получив заявление, банк снимает деньги с валютного счёта и зачисляет их на счёт банка-корреспондента, который обслуживает получателя денежных средств. Этот счёт называется «счётом Лоро» - это счёт иностранного банка в российском банке.

4. Банк-импортёр составляет комплект документов межбанковского оборота, на основании которого деньги переводятся в банк экспортёра

5. В банке экспортёра денежная сумма снимается со счёта – корреспондента нашего банка – « счёта Ностро» и зачисляется на счёт экспортёра.

6. Банк экспортёра извещает экспортёра о зачислении денег на его счёт.