Расчёт потребности в краткосрочном кредите.

Оборотные средства и источники покрытия.	код	на 1.01	на 1.04	на 1.07	на 1.09	на 1.01	изм. за год
Оборотные средства	1	1677	1990	2083	2016	2166	+489
Дебиторская задолженность	2	142	187	202	165	120	-22
Остатки денежных средств	3	12	18	46	52	16	+4
Итого	4	1831	2195	2331	2233	2302	+47
Источники покрытия
Собственные средства прошлых лет	5	1636	1636	1636	1636	1636	------
Собственные средства планируемого года	6	-	60	145	162	164	+164
Кредитная задолженность	7	75	80	210	127	100	+25
Авансы под продукцию	8	-	200	200	-	-	-
Кредиты банков	9	120	219	140	308	402	+280
В том числе централизованные	10	-	-	-	-	-	-
Другие заёмные средства	11	-	-	-	-	-	-
В том числе товарный кредит	12	-	-	-	-	-	---
Отсроченные ссуды	13	-	-	-	-	-	-
Прочие источники	14	-	-	-	-	-
итого	15	1831	2195	2331	2233	2302	+474

Все данные на начало планового года берутся из годичного бухгалтерского баланса за прошлый год. Данные о годовой величине затрат берутся из таблиц бизнес плана «пр-ва и с/с продукции».Из затрат исключается выход продукции и получают затраты незавершенного производства.

Для того что бы распределить годовую плановую сумму затрат по кварталам планируемого года составляется вспомогательный расчёт. В этом расчёте затраты независимого производства планируемого года распределяется по кварталам пропорционально их удельному весу в год сумме за предшествующие 2-3 года.

Данные о запасах ТМЦ по кварталам определяется т.ж. по вспомогательному расчету. У каждого бухгалтера есть журнал, где фиксируется движение в производстве.

	Ост. на нач.	Приход	Расход	Ост. на кон.
Корма	00	120	200	20

По 2-му коду планир. остатки дебиторской задолженности. На квартальные даты с учетом изменения в условиях реализации планируемого года.

По коду 5 планир. собственные средства прошлых лет. Их величину определяют балансовым методом. Из общей величины оборотных средств на начало года – кредиторская задолженность и кредиты банков.

По коду 6 планир. собственные средства планируемого года – отчисления от прибыли планируемого года на покрытие оборотных средств.

По коду 7 планир. кред. задолженность на начало года есть в балансе. На квартальные даты планируется с учетом опыта прошлых лет.

По коду 8 планируется авансы под продукцию. Эти авансы выдаются с/х предприятиям, которые заключили договора на поставку продукции растениеводства государству. Эти авансы выдаются при заключении договора 5% и еще 50% от стоимости договора по окончанию сева. К концу года эти авансы погашаются.

По коду 9 отражается задолженность по ссудам под оборотные средства. Она определяется следующим образом: из оборотных средств исключаются собственные средства и кредиторская задолженность.

По коду 10 показывается задолженность по ссудам полученным из спец. фонда кредитования.

По коду 11 показывается задолженность по товарному кредиту отсроченная задолженность и прочее заемные средства.

После того как будут запланированы совок.. объект предприятия (по 4 колоке) и общая сумма источников определяется дополн. потребность предприятия в краткосрочных кредитах = задолженность по ссудам на конец года – задолженность на начало года.

- 4 -

Перед оформлением кредита банк проводит переговоры с потенциальным заёмщиком, менеджер кредитного отдела банка даёт заёмщику информацию о формах предоставляемого кредита, о видах обеспечения кредита, о размере процентных ставок за кредит.

Заёмщик со своей стороны информирует банк о причинах, которые вызвали необходимость в кредите; о целях на кредит; о способах погашения кредита, об обеспечении котором заёмщик может предложить банку, об окупаемости затрат.

Иногда работник банка может выехать на предприятие и получить информацию.

Если переговоры прошли успешно, то банк запрашивает у предприятия пакет документов для оформления кредита:

- Заявление на получение кредита в производственной форме. Указывается просьба о предоставлении кредита, цель, срок пользования кредитом, периоды выдачи кредита, дата погашения , сумма кредита. Подписывается руководителем и главным бухгалтером.

• Анкета-интервью , содержащее сведения о руководителе и главном бухгалтере предприятия.

• Заявка . теже сведения, что и в заявлении. Регистрируется в специальных журналах регистрации, затем передаётся кредитному работнику

• Технико-экономические обоснования кредита. Указываются технические описания проекта под который спрашивается кредит; расчёт затрат заёмщика по регистрации проекта; источники возврата кредита; расчёт ожидаемого дохода об регистрации проекта.

• Бухгалтерский баланс за 2 отчётных периода заверенный налоговыми органами с приложениями Ф-2, Ф-4, Ф-5.

• Расшифровка дебиторской задолженности в разрезе сроков возникновения , подписание главным бухгалтером

• Расшифровка кредиторской задолженности в разрезе сроков возникновения , подписание главным бухгалтером

• Выписки со счетов , открытых в других учреждениях банка, за последние 6 месяцев

• Документы по обеспечению кредита(договор залога, поручительства, гарантии, страховой полис и другие виды).

Если предприятие заёмщика не является клиентом этого банка, то необходимо предъявить копии учредительных документов, заверенные нотариально: копии устава, учредительного договора, свидетельство о регистрации предприятия, справку о постановке на учёт в налоговых органах; в отделении пенсионного фонда, фонда государственного социального страхования.

• 2 экземпляра карточки с образцами подписи руководителя, главного бухгалтера и оттиском

печати

Все документы проверяются юридической службой банка и службой безопасности.

Юридическая служба проверит полномочия должностных лиц заёмщика, даёт письменное заключение.

Служба безопасности проверяет блага на должность и деловую репутацию заёмщика и его партнёров.

После этого кредитный работник даёт заключение о возможности предоставления кредита.

Если же будет принято решение о невозможности выдачи кредита, то кредитный работник даёт клиенту мотивирующий отказ за подписью руководителя банка. В этом случае возвращается весь пакет документов, кроме заявления.

- 5 -

Прежде чем заключить предварительный договор работники банка проводят анализ финансового состояния заёмщика. Они анализируют структуру бухгалтерского баланса заёмщика его кредито-платёжеспособность. Исходными данными для оценки финансового состояния являются балансы, сданные в налоговые органы, приложения к бухгалтерскому балансу и данные аналитического учёта дебиторской и кредиторской задолженности.

Для оценки кредитоспособности существует несколько методик: общими для всех являются: бальная оценка аналитических финансовых кредитов.

Применяют систему показателей:

I. Показатели финансовой устойчивости: III

Собственные средства

1.«К» независимости (автономии)= Стоимость имущества(валюта баланса)

opt > 0.4

E задолженностей IV+V

2.Соотношение заёмных и собственных средств = Собственные средства = III

opt 0.3-1

Чем > значение «К», тем выше степень риска заёмщика.

II. Показатели платёжеспособности. Это возможность предприятия погасить краткосрочную задолженность.

Оборотные активы предприятия р II

1. Общий «К» покрытия = Краткосрочные обязательства V

не > 1, а opt =2

на каждый рубль обязательств имеется 2 рубля платёжных средств

ден. средства + краткосроч. фин. вложения + дебиторская задолженность

2. Промежуточный = Краткосрочные обязательства

«К»покрытия

opt > 0.6

0.7 на рубль обязательств у предприятия 70 коп. ликвидных средств, предприятие является платёжеспособным.

Денежные средства + краткосрочные фин. вложения

3. «К» абсолютной ликвидности= Краткосрочные обязательства

допустимое значение 0.1

на 1 рубль- 10 копеек.

III. Показатели рентабельности.

Прибыль от реализации

1.Рентабельность продаж= Выручка от реализации

допустимое значение не >0.1 или 10%

Прибыль от реализации

2.Рентабельность основной деятель-сти=Затраты производства и реализации(полная себестоимость)

не < 0.1 , 10%

Кроме показателей работники банка анализируют показатели деловой активности предприятия.

Деловая активность – Эффективность использования средств предприятия. Измеряется с помощью показателей оборотности.

Показатели оборачиваемости банк не учитывает при рейтинговой оценке заёмщика. Но ими отражаются в заключении по кредиторскому проекту.

Выручка от реализации

Общий «К» оборачиваемости=Стоимость имущества

Показывает сколько раз за период совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

Показатель оборачиваемости производственных запасов, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности, «К» соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.

После расчётов всех коэффициентов производится рейтинговая оценка заёмщика.

Если у предприятия значение коэффициентов соответствует или > критериального уровня , то ему присваиваются баллы, если < , то баллы не присваиваются.