- •Общая характеристика финансов предприятий
- •Колхозы образовались на добровольной основе для совместного ведения хозяйства членов колхоза и личного трудового участия.
- •Денежные средства и организация расчётов на предприятии
- •Значение правовой организации хранения денежных средств и расчётов
- •С принципом взаимного контроля связан
- •Срок действия платёжного поручения – 10 дней.
- •В случае предварительной оплаты схема будет другой
- •Преимущество этой формы расчётов:
- •Недостатки этой формы расчётов:
- •3 Денег 5
- •Счета и расчёты по внешнеэкономической деятельности
- •Расчёты при внешнеэкономической деятельности
- •Документарное инкассо
- •Доходы, их формирование, распределение, использование на предприятиях апк.
- •Фонды предприятий
- •Паевой фонд производственных кооперативов.
- •Уставной капитал ооо
- •Уставной капитал ао
- •Добавочный капитал
- •Фонды специального назначения
- •Резервы по сомнительным долгам
- •Резервные фонды, создаваемые за счёт включения в с/с продукции
- •Животные на выращивании и откорме
- •Норматив по кормам
- •Минеральные удобрения, медикаменты и твердое топливо.
- •Запасные части и ремонтно-технические материалы.
- •Незавершенное производство ремонтных мастерских.
- •Тара и упаковочные материалы.
- •Сырьё для переработки на промышленных и подсобных производствах.
- •Заготовительные организации.
- •Прогноз денежных поступлений и расходов.
- •Расчёт потребности в краткосрочном кредите.
- •Бальная оценка «к»
- •Договор залога
- •Особенности кредитования престижных (фермерских) хозяйств.
- •III вариант расчета совокупного норматива
Прогноз денежных поступлений и расходов.
|
|
Показатели
|
Январь |
Февраль |
|
1 |
Денежные поступления |
|
|
|
1 |
Выручка от реализации продукции |
540 |
660 |
|
2 |
Выручка от основных средств |
120 |
80 |
|
3 |
Выручка от произв-х активов |
60 |
40 |
|
4 |
Внереализационные поступления |
100 |
120 |
|
5 |
Погашен. дебиторской задолженности за пр. год |
76 |
- |
|
6 |
Прочие источники |
10 |
12 |
|
|
Всего поступления |
296 |
912 |
|
2 |
Дополнительные расходы |
|
|
|
1 |
Покупка произв-ых фондов |
260 |
220 |
|
2 |
Покупка животных для выращивания и откорма |
80 |
100 |
|
3 |
Оплата услуг сторонним организациям |
46 |
28 |
|
4 |
З/пл по основной деятельности |
160 |
175 |
|
5 |
Реклама |
30 |
15 |
|
6 |
Представительные расходы |
18 |
- |
|
7 |
Налоги |
65 |
68 |
|
8 |
Погашение кредит. задолжен. пр. года |
98 |
- |
|
9 |
Погашение краткосрочных ссуд прошл. года |
146 |
- |
|
10 |
Выплата девидентов |
62 |
65 |
|
11 |
Прочие расходы |
12 |
10 |
|
12 |
Итого расходов |
977 |
681 |
|
13 |
Прирост (+) снижение (-) ден. наличности |
-81 |
231 |
|
14 |
Остаток денежных средств на начало года (мес) |
14 |
- |
|
15 |
Остаток денежных средств на конец месяца |
- |
164 |
|
16 |
Потребность в заемных средствах (недост. денежных средств для платежей) |
67 |
-
|
|
17 |
Погашение ссуд |
- |
67 |
|
|
Остаток на март 164 |
|
|
На основе этого прогноза составляют прогноз потребности с/х предприятия в краткосрочных кредитах под разрыв в платежном обороте по производственной деятельности.
Прогноз
|
Показатели |
Движение по месяцам |
||
|
Январь |
Февраль |
И т.д. |
|
|
1. Задолженность по ссуд. на начало месяца |
- |
67 |
|
|
2. Потребность в получении ссуд за месяц |
81 |
- |
|
|
3. Планир. погашение ссуд месячн. |
14 |
67 |
|
|
4. Прогноз задолженности на конец месяца |
67 |
- |
|
Задолженности на начало года нет потому, что ее погашение запланировано в расходной части прогноза денежных поступлений и расходов.
Расчет потребности в кредитах под реальное накопление кредитных оборотных средств.
Для расчёта потребности в кредитах в плане соц. экон. развития предприятия предусмотрена спец. форма № 20, которая называется «расчёт потребности в краткосрочных кредитах». Этот расчёт состоится с разбивкой по кварталам и состоит из двух разделов:
-
оборотные средства.
-
источник покрытия оборотных средств.