- •Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •080105 «Финансы и кредит»,
- •080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» всех форм обучения
- •1.Пояснительная записка
- •2.Государственный стандарт высшего профессионального образования.
- •3.Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •4.Объем дисциплины и виды учебной работы
- •5.Содержание дисциплины
- •5.1. Разделы дисциплины и виды занятий
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе
- •Тема 2. Налоговое право.
- •Тема 3. Основы налогового планирования
- •Тема 4. Налоговое производство.
- •Тема 5. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •Тема 6. Организация налогового контроля.
- •Тема 7. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 8. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 9. Акцизы.
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •Тема 11. Налог на имущество организаций.
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 13. Единый социальный налог.
- •Тема 14. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Тема 15. Транспортный налог.
- •Тема 16. Налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Упрощенная система налогообложения.
- •Тема 17. Сборы: государственная пошлина; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 2. Акцизы.
- •Тема 3. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 4. Единый социальный налог.
- •Тема 5. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 6. Налог на имущество организаций.
- •Тема 6. Упрощенная система налогообложения.
- •6.2 Нормативные акты, необходимые для изучения дисциплины.
- •7. Содержание итогового и промежуточного контроля.
- •7.1. Перечень примерных контрольных вопросов и заданий
- •7.2. Примерный перечень вопросов к экзаменам.
- •7.3 Промежуточный (рейтинговый) контроль по неделям.
- •I. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации.
- •II. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации.
- •7.5 Примерная тематика рефератов.
- •I. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации.
- •II. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации
- •11. Сравнительный анализ применения налога на доходы физических лиц в отечественной практике и применение налога с корпораций в зарубежной практике.
- •14. Сравнительная характеристика российских и зарубежных норм налогового законодательства применяемых к собственникам имущества.
- •15. Сравнительный анализ применения налога на имущество юридических лиц в отечественной практике и применение налога на имущество (недвижимость) в зарубежной практике.
- •16. Сравнительная характеристика методик взимания налогов с наследств и дарений в отечественной и зарубежной практике.
- •17. Сравнительная характеристика отечественной и зарубежных (американской или одной из европейских) систем местного налогообложения.
Тема 6. Организация налогового контроля.
Понятие и виды налогового контроля. Камеральная и выездная налоговая проверка. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки. Формы и требования составления акта выездной налоговой проверки. Порядок оформления результатов проверок. Административная и судебная защита прав налогоплательщика. Иск о признании не действительным решения налогового органа. Иск о возмещении убытков, причиненных действиями (бездействиями) налоговых органов. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки. Право налогоплательщика на защиту своих прав.
Тема 7. Налог на добавленную стоимость.
Характеристика экономического содержания назначения и роли НДС и его особенности в российской налоговой практике. Объект налогообложения и условия освобождения от взимания НДС. Формирование налоговой базы при: реализации товаров, работ и услуг; реализации по товарообменным (бартерным) операциям и на безвозмездной основе; реализация имущества, в стоимость которого входит НДС; реализация сельскохозяйственной продукции, закупленной у физических лиц; договоры финансирования под уступку денежного требования или уступки требования (цессии) ; реализации товаров (оказание услуг) по договорам комиссии или поручения; осуществление транспортных перевозок и реализация услуг международной связи; реализация предприятия в целом как имущественного комплекса. Налоговые ставки и расчет налогового обязательства. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Порядок исчисления и уплаты налога.
Тема 8. Налог на прибыль организаций.
Экономическое содержание и плательщики налога на прибыль организации в системе федеральных налогов РФ. Краткая характеристика всех элементов налога на прибыль организации. Способы формирования налоговой базы установленные законодательством по налогу на прибыль. Размеры ставок по налогу на прибыль зачисляемых в бюджеты разных уровней по видам деятельности. Порядок исчисления и уплаты налога. Существующие проблемы в области налогообложения прибыли.
Тема 9. Акцизы.
Назначение акцизов и их экономическое содержание. Видовой состав и плательщики акцизов. Операции признаваемые кодексом в качестве объекта налогообложения. Основные операции, не подлежащие налогообложению для подакцизных товаров. Порядок определения налоговой базы при реализации подакцизного минерального сырья. Особенности определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров с использованием разных налоговых ставок. Виды ставок, по которым осуществляется налогообложение подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья. Понятие режима налогового склада.
Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых.
Экономическое содержание и плательщики налога на добычу полезных ископаемых. Порядок определения объекта налогообложения по налогу на добычу полезных ископаемых. Ставки и льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты. Сроки уплаты налога. Виды полезных ископаемых не признаваемых объектом налогообложения.