- •Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •080105 «Финансы и кредит»,
- •080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» всех форм обучения
- •1.Пояснительная записка
- •2.Государственный стандарт высшего профессионального образования.
- •3.Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •4.Объем дисциплины и виды учебной работы
- •5.Содержание дисциплины
- •5.1. Разделы дисциплины и виды занятий
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе
- •Тема 2. Налоговое право.
- •Тема 3. Основы налогового планирования
- •Тема 4. Налоговое производство.
- •Тема 5. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •Тема 6. Организация налогового контроля.
- •Тема 7. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 8. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 9. Акцизы.
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •Тема 11. Налог на имущество организаций.
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 13. Единый социальный налог.
- •Тема 14. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Тема 15. Транспортный налог.
- •Тема 16. Налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Упрощенная система налогообложения.
- •Тема 17. Сборы: государственная пошлина; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 2. Акцизы.
- •Тема 3. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 4. Единый социальный налог.
- •Тема 5. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 6. Налог на имущество организаций.
- •Тема 6. Упрощенная система налогообложения.
- •6.2 Нормативные акты, необходимые для изучения дисциплины.
- •7. Содержание итогового и промежуточного контроля.
- •7.1. Перечень примерных контрольных вопросов и заданий
- •7.2. Примерный перечень вопросов к экзаменам.
- •7.3 Промежуточный (рейтинговый) контроль по неделям.
- •I. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации.
- •II. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации.
- •7.5 Примерная тематика рефератов.
- •I. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации.
- •II. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации
- •11. Сравнительный анализ применения налога на доходы физических лиц в отечественной практике и применение налога с корпораций в зарубежной практике.
- •14. Сравнительная характеристика российских и зарубежных норм налогового законодательства применяемых к собственникам имущества.
- •15. Сравнительный анализ применения налога на имущество юридических лиц в отечественной практике и применение налога на имущество (недвижимость) в зарубежной практике.
- •16. Сравнительная характеристика методик взимания налогов с наследств и дарений в отечественной и зарубежной практике.
- •17. Сравнительная характеристика отечественной и зарубежных (американской или одной из европейских) систем местного налогообложения.
7.2. Примерный перечень вопросов к экзаменам.
-
Сущность налогов в условиях рыночной экономики.
-
Функции налогов.
-
Классификация налогов.
-
Принципы налогообложения.
-
Элементы налогов.
-
Ставка налогов и метод налогообложения.
-
Налоговые льготы.
-
Порядок и способы определения налога.
-
Сроки уплаты налога.
10.Понятие и источники налогового планирования.
11. Отношение налогового права с другими отраслями права.
12. Понятие и принципы налогового планирования.
13. Элементы и этапы налогового планирования.
14.Управление налогами на предприятии и в организациях.
15. Бухгалтерский и налоговый контроль в системе исчисления налога.
16. Понятие налогового производства.
17. Составы налоговых правонарушений.
18. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
19. Понятие налогового контроля.
20. Проведение налоговых проверок соде.
21. Порядок оформления налоговых проверок.
22. Понятие объекта налогообложения.
23. Порядок установления и отмены налогов и других платежей.
24. Обязанности и права налогоплательщика и налогового агента.
25. Права и обязанности налоговых органов.
26.Экономическое содержание и плательщики НДС.
27.Объект налогообложения и условия освобождения от взимания НДС.
28.Налоговые ставки и расчет налогового обязательства по НДС.
29.Формирования налоговой базы по НДС.
30.Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ по НДС.
31.Порядок исчисления и уплаты НДС.
32.Экономическое содержание и плательщики налога на прибыль.
33.Налоговая база и особенности ее формирования по налогу на прибыль.
34.Налоговые льготы и ставки по налогу на прибыль.
35. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
36. Налогообложение прибыли иностранных юридических лиц.
37. Акцизы. Плательщики, объект налогообложения. Порядок исчисления и уплаты.
38. Понятие акцизного склада. Сроки уплаты акцизов.
39. Налог на доходы физических лиц. Порядок исчисления и уплаты.
40. Доходы физических лиц не подлежащие налогообложению.
41. Объект обложения налогом на доходы физических лиц. Виды налоговых вычетов.
42. Особенности обложения доходов индивидуальными предпринимателями.
43. Налог на имущество физических лиц Плательщики, объект обложении, ставки и льготы по налогу.
44. Плательщики налога на имущество предприятия. Расчет среднегодовой стоимости имущества предприятия. Порядок и сроки уплаты налога.
45. Определения налогооблагаемой базы для расчета налога на имущество предприятий, льготы по налогу.
46. Плата за землю и их формы. Плательщики объект обложения.
47. Особенности исчисления налога на землю. Льготные категории налогоплательщиков.
48. Транспортный налог.
49. Государственная пошлина. Плательщики, объект налогообложения.
50. Налог на добычу полезных ископаемых.
51. Единый социальный налог.
52. Плата за пользование водными ресурсами.
53. Упрощенная система налогообложения.
54. Сборы за пользование объектами животного мира и сборы за пользование водными биологическими ресурсами.