7.3 Промежуточный (рейтинговый) контроль по неделям.

Модуль 1.

Вариант 1.

1.Соотношение операций по группе вычетов, предоставляемых в рамках налога на доходы физических лиц по каждой операции:

1) физическое лицо приобретает квартиру.	O социальный вычет
2) физическое лицо публикует научную статью в профессиональном журнале.	профессиональный вычет
3) физическое лицо имеет 10-ого ребенка.	стандартный вычет
4) физическое лицо оплачивает обучение своего ребенка в ВУЗе.	O имущественный вычет

2. Основным методом учета доходов (расходов) по налогу на прибыль после вступления 25 главы НК выступает метод…

3. По ЕСН для организаций базовыми ставками являются, в %:

• 20

• 2,9

• 3,1

• 3,6

• 2,9

• 20,6

4. Начисление амортизационных отчислений при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль производится:

• в соответствии с положениями учетной политики в т.ч. ускоренным методом снижающегося остатка

• равномерно по утвержденным Правительством срокам

• в ускоренном порядке по основным фондам производственного назначения

5. Доходы физических лиц, не имеющие постоянного места жительства в РФ, подлежат обложению налогом, если они получены:

• из источников на территории РФ

• из любых источников

• в натуральной форме

6. Величина налога на единицу измерения налоговой базы – это:

• единица обложения

• налоговое бремя

• налоговый оклад

• налоговая ставка

7. Международное двойное экономическое налогообложение означает, что:

• один и тот же доход одного и того же лица облагается, налогом более, чем в одном государстве

• два различных лица облагаются налогом в отношении одного и того же дохода или капитала

8. Период времени применительно к отдельным налогам по окончании которого, определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате – это:

• отчетный период

• налоговый период

• календарный год

• финансовый год

9. Использование налогов в качестве встроенного стабилизатора экономики способствует:

• снижение налогового бремени

• сокращению расходов бюджета

• сокращению колебаний экономического цикла

• увеличению доходов бюджета

10. Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги это:

• налогоплательщик

• носитель налога

• страховой агент

Вариант 2.

1. По органу, устанавливающему и конкретизирующему налоги в унитарном государстве налоги делятся на:

• окруженные

• общегосударственные

• местные

• региональные

• федеральные

2. Источником уплаты налога на имущество является доход:

• владельца имущества

• от реализации имущества

• от сдачи имущества в аренду

3. Объектом налогообложения для граждан РФ при уплате налога на НДФЛ считается:

• переходящее имущество

• совокупный доход, полученный как на территории РФ, так и за его пределами

• совокупный доход, полученный на территории РФ

4.Доходы, полученные организациями от размещения средств на депозитных счетах в банках, облагаются налогом на прибыль:

• в полном объеме

• в полном объеме с последующим вычетом из налоговой базы

• в сумме, превышающей данный доход

5. Доходы в виде %, полученных по договорам займа и другим долговым обязательствам, для целей налогообложения налогом на прибыль:

• отражаются в составе доходов от реализации

• не учитываются для расчета налога на прибыль по основной ставке

• отражаются в составе внереализационных доходов

6. Прибыль можно направить на погашение убытка прошлых лет:

• в сумме, не превышающей установленный предел в течение 10 лет

• в любой сумме отчетного периода в течение 10 лет

• равномерно по кварталам в течение 10 лет

7.Объект налогообложения – это:

• имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (работ, услуг) и т.п., с наличием которых у налогоплательщика законодательство связывает возникновение обязанностей по уплате

• деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организаций или физических лиц

• стоимостная база, к которой применяется ставка налога.

8. Налоговая ставка – это:

• сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период исходя из налоговой базы

• величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

• процентная доля от налоговой базы

9. Прямым налогом выступает:

• фискальная монополия

• НДФЛ

• акциз на отдельные товары

• налог с продаж

10. Объект и источник налога совпадают в налогах:

• подоходном

• по долговом

• промысловом

• на прибыль

• НДС

Вариант 3.

1. Налоговый оклад – это сумма:

• зарплата, включая НДФЛ

• вносимая плательщиком в определенный бюджет по всем налогам

• вносимая плательщиком в определенный бюджет по одному налогу

• зарплата без НДФЛ

2. Доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог, относится к понятию:

• источника налога

• налогового оклада

• носителя налога

• объекта налога

• субъекта налога

3. Соотношение объектов налогообложения налогов:

материальная помощь в связи со вступлением в гражданский брак;	НДС;
реализация товаров (работ и услуг) контрагентом;	налог на операции с ценными бумагами
имущество, передаваемое физическому лицу в порядке дарения;	НДФЛ
номинальная сумма эмиссии акций.	налог на имущество переходящее в порядке наследования или дарения

4. Не подлежат обложению ЕСН суммы:

• оплата отдыха работников

• выплата по авторскому договору

• оплата расходов по повышению профессионального уровня работника

5.Соотношение документов, подтверждающих факт уплаты налогов, налогом:

квитанция об оплате	налог на имущество физических лиц
патенты	ЕНВД
свидетельство	единый налог, взимаемый в рамках УСН
прибыль от добычи полезных ископаемых	НДПИ

6.Порядок возникновения налогов, начиная с наиболее раннего:

• налог на прибыль

• акцизы

• таможенная пошлина

• НДС

7.Соотношение налогов характеристике по административному признаку:

• НДФЛ

• транспортный налог

• налог на имущество физических лиц

• местный

• региональный

• федеральный

8.В отношении уплаченных сумм поставщикам НДС по приобретаемым основным средствам правомерно отнесение на:

• расчеты с бюджетом по налогу на прибыль

• расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль

• расчеты с бюджетом по НДС

9.Технические приемы внесения налогоплательщиком или его агентом сумм налога в соответствующий бюджет или в государственный внебюджетный фонд – это порядок:

• зачета налогов и сборов

• уплаты налогов и сборов

• возврата налогов и сборов

• исчисление налогов и сборов

10.Налоговые вычеты на НДФЛ предоставляются при:

• расчеты заработной платы, подлежащей выдаче на руки

• подаче налоговой декларации налогоплательщиками

• получении налогоплательщиком любых видов доходов источника выплаты

Вариант 4.

1.Не подлежат обложению ЕСН суммы:

• оплаты отдыха работников

• выплату по авторскому долгу

• оплата расходов по повышению профессионального уровня

2.Предпринимательские доходы для целей налогообложения прибыли делятся на ……….группы

3.Основным методом учета доходов (расходов) по налогу на прибыль после вступления 25 главы НК РФ выступает метод……….

4.Лицо, которое несет экономическое бремя налогообложения в конечном итоге это:

• носитель налога

• налоговый агент

• сборщик налога

• налогоплательщик

5.Согласно принципу получения услуг от государства:

• от величины поступающих налогов зависит структура расходов государства

• личный доход налогоплательщика должен соответствовать его вкладу в достижение хозяйственного результата

6.К уровню налогового бремени имеет отношение рост:

• доли налогов в национальном доходе

• налоговых поступлений в бюджете

• доля налогов в зарплате

• налогов на душу населения

7.Источником уплаты налога на имущество является доход:

• от сдачи имущества в аренду

• от реализации имущества

• владельца имущества

8.НДС принадлежит к группе налогов:

• прямых реальных

• таможенных

• косвенных

• прямых личных

9.По уровню бюджетов, в который зачисляется налоговый платеж налоги делятся на:

• регулирующие

• федеральные

• закрепленные

• региональные

• местные

10.Монопольное право государства на производство и реализацию определенных товаров – это:

• фискальная монополия

• Таможенная политика

• налог с продаж

• акцизы на алкогольную продукцию

Модуль 2.

Вариант 1.

1.Метод налогообложения, при котором с ростом доходов экономическая ставка налога остается неизменной, называется……

2.Налоговая ставка – это:

• величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

• % доля налоговой базы

• сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы

3.Налоговая база – это:

• объект налогообложения в стоимостном выражении

• стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

• величина налоговых исчислений на единицу измерения

4.Лицо, на которое законом возложена обязанность по уплате налогов, это …….

5.Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта обложения – это:

• начисленная сумма налогов

• налоговая база

• налоговый оклад

• единица обложения

6.На уменьшение налоговой базы при расчете налога на прибыль можно отнести расходы:

• премии списочному составу по итогам года

• покупка оружия для внештатного сотрудника охранной службы

• выплаты дивидендов по акциям

7.Расходы по аренде основных фондов при расчете налоговой базы по налогу на прибыль учитываются в фактических суммах арендной платы:

• подтвержденной согласованными документами

• в пределах установленных договором размерах

• в пределах установленных законом нормативов

8.Идею социальной справедливости налогообложения в большей степени реализует метод:

• равный

• прогрессивный

• пропорциональный

9.При равном методе налогообложения:

• с ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки снижаются

• с ростом налоговой базы средняя и предельная ставки возрастают

• для каждого плательщика установлена равная сумма налога

• для каждого плательщика установлена равная ставка налога

10.По сумме материальной выгоды при получении процента по вкладам в банках ставка налога на доходы физических лиц:

• установлена на уровне 35%

• дифференцирована в зависимости от суммы материальной выгоды

• установлена на уровне 13%

Вариант 2.

1.Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу:

• государства

• по усмотрению суда

• налоговых органов

• налогоплательщика

2.На каждую единицу обложения определен фиксированный размер налога, если налоговая ставка:

• адвалорная

• прогрессивная

• твердая

• регрессивная

3.Сбор – это:

• плата, взимаемая с организаций граждан, за совершение государственными органами определенных действий

• обязательный, индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организации и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства

• обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами юридически значимых действий

Налог отличается от сбора ….. характером уплаты.

заготовка новогодних елок	плата за пользование водными объектами
сплав древесины	экологический налог
выброс загрязняющих веществ в атмосферу	НДПИ
разработка горно-геологических месторождений	лесные подати

6.Прямым личным налогом не является:

• на доходы банков

• с владельцев автотранспортных средств

• на прибыль организации

• НДФЛ

7.Принцип «горизонтальной справедливости» означает, что:

• налогоплательщики с разным экономическим потенциалом должны нести разные налоговое бремя

• налогоплательщики с одинаковым экономическим потенциалом должны нести одинаковое налоговое бремя

8.Принцип вертикальной справедливости означает, что налогоплательщики:

• с разным экономическим потенциалом должны нести разное налоговое бремя

• с одинаковым экономическим потенциалом должны нести одинаковое налоговое бремя

9.Через какие важнейшие функции налогов определяется необходимость реформирования налоговой системы и бюджетной политики России.

• фискальная

• социальная

• регулирующая

• контрольная

10.Какие налоговые платежи классифицируются по уровню управления:

• местные

• целевые

• закрепленные

• все вышеперечисленное

Вариант 3.

1.Какие из элементов налогообложения являются факультативными элементами налога:

• налоговые льготы

• порядок и сроки уплаты налога и сбора

• форма отчетности по налогам

• все вышеперечисленное

2.Какие методы налогообложения используют в зависимости от изменения налоговой базы:

• равное

• пропорциональное

• прогрессивное

• регрессивное

• все вышеперечисленное

3.Льготы, направленные на уменьшение налоговой ставки это:

• изъятия

• налоговые кредиты

• налоговые каникулы

• Все вышеперечисленное

4. Совокупность действий налогоплательщика по определению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет – это:

• порядок исчисления налога

• порядок уплаты налога

• порядок удержания налога

• все вышеперечисленное

5.Какие из элементов налогообложения являются основными элементами налогов

• масштаб налога

• порядок исчисления налога

• форма отчетности по налогам

• налоговая ставка, устанавливаемая в пределах, предусмотренных Кодексом

6.Резерв, используемый для уплаты налога, это:

• объект налогообложения

• предмет налога

• источник налога

• налогоплательщик

7.К каким принципам налогообложения относится принцип нейтральности (равного налогового бремени):

• экономические

• юридические

• организационные

• все вышеперечисленное

8.Какие налоговые льготы направлены на сокращение налоговой базы:

• налоговые кредиты

• скидки

• налоговые каникулы

• изъятия

9. Льготы, направленные на уменьшение налоговой ставки, это:

• изъятия

• налоговые кредиты

• налоговые каникулы

• все вышеперечисленное

10.Каким принципам налогообложения относится принцип стабильности налоговой системы:

• экономические

• юридические

• организационные

• все вышеперечисленное

Вариант 4.

1.Какая функция налогов обеспечивает перераспределение части финансовых ресурсов общества в пользу государства:

• социальная

• фискальная

• регулирующая

• контрольная

2.Какие налоговые платежи классифицируются по уровню бюджета:

• федеральные

• целевые

• регулирующие

• все перечисленное

3.Нормативно установленные способы и процедуры внесения налога в бюджет – это:

• порядок исчисления налога

• порядок уплаты налога

• порядок удержания налога

• все вышеперечисленное

4.При каком способе уплаты моменту получения дохода предшествует момент уплаты налога:

• уплата по декларации

• уплата у источника дохода

• кадастровый способ уплаты

• все вышеперечисленное

5.Какие налоговые платежи классифицируются по целевой направленности введения налогов:

• абстрактные

• местные

• прямые твердые

6.Какие налоговые платежи классифицируются по характеру отражения в бухгалтерском учете:

• срочные

• смежные

• удерживаемые из доходов работника

• все вышеперечисленное

7.Юридические факты (действия, события, состояния), которые обусловливают обязанность субъектов заплатить налог, это:

• предмет налогообложения

• объект налогообложения

• субъект налогообложения

• все вышеперечисленное

8. Каким принципам налогообложения относится принцип соразмерности:

• экономические

• юридические

• организационные

• все вышеперечисленное

9.Базовые идеи и положения, применяемые в налоговой сфере, это:

• функции налогов

• классификация налогов

• принцип налогообложения

• все вышеперечисленное

10. Залог имущества, которым обеспечивается обязанность по уплате налогов и сборов в случае изменения срока исполнения обязанности ( отсрочка, рассрочка, налоговый кредит), относится к нормам:

• Бюджетного права

• Гражданского права

• Административного права

• Ничего из вышеперечисленного

Модуль 3.

Вариант 1.

1. В законодательство РФ о налогах и сборах включаются:

• налоговый кодекс РФ

• федеральные законы

• федеральные законы о налогах и сборах

• нормативные акты

2. Налоговая система - это совокупность

• налогов

• налоговых органов

• налогов и налоговых органов

• налогов, налоговых органов и предприятий

3. Налог - это:

• обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

• обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимае­мый с организаций и физических лиц

• обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимае­мый с организаций и физических лиц

• обязательный платеж, взимаемый с организаций

4. Налоговой базой для исчисления налога на строения, по­мещения и сооружения является:

• инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами технической инвентаризации

• инвентаризационная стоимость объекта в соответствии с рыноч­ными ценами

• суммарная инвентаризационная стоимость объекта, определяе­мая органами технической инвентаризации

• А + Б

5. К какой группе налогов относится налог на имущество предприятий:

• к федеральным налогам

• к региональным налогам

• к местным налогам и сборам

• к специальным налогам

6. К какой группе налогов относится НДС:

• к федеральным налогам и сборам

• к региональным налогам и сборам

• к местным налогам и сборам

• к специальным налогам

7. В какой бюджет поступает налог на прибыль организаций:

• федеральный

• региональный

• местный

• все вышеперечисленное

• нет правильного ответа

8. Индивидуальными предпринимателями являются пла­тельщики ЕСН, которые:

• имеют наемных работников

• не имеют наемных работников

• все вышеперечисленное

• нет правильного ответа

9. Кто является плательщиками налога на доходы:

• юридические лица

• физические лица

• налоговые агенты

• все вышеперечисленное

• нет правильного ответа

10. Не признается объектом платы за пользование водными объ­ектами в целях:

• забора воды из водных объектов

• осуществления сброса сточных вод в водные объекты

• забора воды для ликвидации стихийных бедствий

• использование воды в личных целях

Вариант 2.

1. Налоговая декларация может быть представлена в налого­вый орган:

• по почте

• лично налогоплательщиком

• по почте или лично налогоплательщиком

• через доверенное лицо

2. Объектом налогообложения по налогу на имущество является:

• среднегодовая стоимость всего имущества

• среднегодовая стоимость остаточной стоимости основных средств

• среднегодовая стоимость валюты актива баланса

• среднегодовая стоимость валюты пассива баланса

3. Стандартный вычет на себя в размере 400 рублей по налогу на доходы физических лиц представляется работником до достижения дохода:

• 20000 рублей

• 25000 рублей

• 30000 рублей

• 35000 рублей

4. Одним из принципов налогообложения в РФ, установлен­ным Налоговым кодексом, является:

• порядок обжалования актов органов налоговой полиции

• уголовная ответственность за совершение налоговых правонару­шений

• формы налогового контроля

• нет правильного ответа

5. Экономические принципы налогообложения впервые сформулированы:

• А. Лаффером

• Д. Рикард

• А. Смитом

• Д.М. Кейнсом

6. При установлении регионального налога законодательства (представительными) органами субъектов Российской Федерации налоговые льготы:

• не могут предусматриваться

• могут предусматриваться

• могут предусматриваться только для определенных категорий налогоплательщиков

• могут предусматриваться при указании об этом в Налоговом кодексе

7. Являются ли объектом ЕСН доходы, полученные физиче­скими лицами за сдачу в наем имущества?

• да

• нет

• да, при соблюдении отдельных условий

• иногда

8.По какой ставке исчисляется налог с материальной выго­ды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными средствами, в %:

• 6

• 13

• 30

• 35

9.Сумма платы за пользование водными объектами относится:

• на себестоимость продукции (работ, услуг)

• на финансовый результат

• на прибыль, остающуюся в распоряжении организации

• на чистую прибыль

10.Исправленная налоговая декларация считается поданной в день подачи заявления при ее дополнении и изменении, если:

• налогоплательщик произвел доплаты на основании заявления

• заявление подано до истечения срока подачи налоговой деклара­ции

• заявление подано до истечения срока подачи налоговой деклара­ции и произведена доплата по заявлению

• заявление подано до окончания отчетного периода

Вариант 3.

1. Требование об уплате налога и сбора по результатам нало­говой проверки направляется налогоплательщикам:

• не позднее трех месяцев после наступления срока уплаты

• в день принятия решения по результатам налоговой проверки

• в десятидневный срок после принятия решения по результатам налоговой проверки

• не позднее одного месяца после наступления срока уплаты.

2.Физическое лицо может быть привлечено к налоговой от­ветственности:

• с шестнадцатилетнего возраста

• с восемнадцатилетнего возраста

• с момента получения дохода

• с четырнадцатилетнего возраста

3. Пени за несвоевременное исполнение поручения налогоплательщика или налогового агента взыскивается с банка:

• на основании решения суда

• в бесспорном порядке на основании уведомления налогового ор­гана по решению руководителя

• в бесспорном порядке на основании инкассового поручения, направляемого по решению руководителя налогового органа

• на основании решения руководителя банка

4. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территории:

• соответствующих муниципальных образований

• соответствующих субъектов Российской Федерации

• соответствующих имущественных образований или субъектов Российской Федерации

• на территории РФ

5. Определите срок исковой давности по налоговому правона­рушению:

• три года

• пять лет

• десять лет

• восемь лет

6. Выплаты, полученные в натуральной форме, учитываются при расчете налоговой базы, исходя из:

• рыночных цен

• отпускных цен

• средних цен реализации за отчетный период

• максимальных цен реализации за отчетный период

7. По какой ставке облагаются доходы иностранного гражда­нина, проживавшего на территории РФ в течение 8 месяцев, в %:

• 6

• 13

• 30

• 35

8. ЦК Банк может отказать налоговому органу в представле­нии сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогопла­тельщика-клиента, если:

• представленная информация является коммерческой тайной

• предоставление информации противоречит законодательству Российской Федерации о банках и банковской деятельности

• запрос налогового органа не является мотивированным

• предоставление информации противоречит законодательству РФ

9. Имущество бюджетных организаций не является объектом обложения, если:

• бюджетные учреждения полностью финансируются из бюджета

• бюджетное учреждение занимается предпринимательской дея­тельностью

• все вышеперечисленное

• нет правильного ответа

10. По какой ставке исчисляется НДС с авансов, полученных в счет предстоящих поставок:

• 0; 10; 18 %

• 10; 18 %

• расчетным методом

• 9,09 и 15,25 %

• 0; 9,09 и 15,25 %

Вариант 4.

1. Что из перечисленного не облагается налогом на доходы:

• заработная плата

• доходы, полученные за работу по совместительству

• доходы по договорам гражданско-правового характера

• доходы от реализации продукции личного подсобного хозяйства

• доходы от предпринимательской деятельности

2. Под первичной эмиссией ценных бумаг акционерного обще­ства понимаются выпуски акций:

• при учреждении акционерного общества

• при реорганизации акционерного общества

• в течение года со дня учреждения акционерного общества

• при слиянии акционерного общества

3. Убытки, причиненные налогоплательщику правомерными действиями должностных лиц налоговых органов:

• возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмот­ренных Налоговым кодексом

• возмещаются в полном объеме, включая упущенную выгоду

• возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмот­ренных федеральными законами

• не возмещаются

4. Лицо не может быть привлечено к ответственности за со­вершение налогового правонарушения при наличии одного из обстоятельств:

• совершение деяния, содержащего признаки налогового правона­рушения физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния восемнадцатилетнего возраста

• отсутствие облагаемой налогом базы

• отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения

• отсутствия предмета налогообложения

5. Ставка транспортного налога устанавливается:

• налоговым кодексом РФ

• законодательством субъектов РФ

• нормативными правовыми актами органов местного самоуправ­ления

• все вышеперечисленное

6. Из перечисленных транспортных средств укажите не яв­ляющиеся объектами налогообложения:

• яхта

• рыболовецкий баркас

• баржа

• катер

7. Что из перечисленного не включается в объект обложения по НДС?

• реализация товаров на территории РФ

• безвозмездная передача товаров

• средства, зачисляемые в уставный капитал организации в соот­ношении с действующим законодательством

• строительно-монтажные работы, выполненные хозяйственным способом

8. Стандартный вычет по налогу на доходы с физических лиц в размере 500 рублей не предоставляются следующим работникам:

• ГСС

• ГРФ

• работнику основного производства

• инвалиду с детства

9. Камеральная налоговая проверка проводится уполномо­ченными должностными лицами:

• на основании решения руководителя налогового органа

• без специального решения руководителя налогового органа

• на основании уведомления налогоплательщика

• по приказу руководителя

10. Акты законодательства о налогах и сборах вступают в силу:

• не ранее, чем по истечении одного месяца со дня их официально­го опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу

• не ранее чем по истечению одного месяца со дня их официально­го опубликования

• не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия

• не ранее следующего квартала

Модуль 4.

Вариант 1.

1. Что из перечисленного не относится к обязанностям налого­плательщика:

• уплата налогов, установленных в законодательном порядке

• приобретение нормативных актов по налогам

• ведение в установленном порядке учета своих доходов и объек­тов налогообложения

• предоставление налоговыми органами и их должностным лицам документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов

2. Ставка земельного налога зависит:

• от вида деятельности плательщика

• от месторасположения земельного участка

• от хозяйственной деятельности плательщика

• ничего из вышеперечисленного

3. Конкретный размер ставки налога на имущество предпри­ятий устанавливается:

• законодательными органами РФ

• законодательными органами субъектов РФ

• местными органами власти

• все вышеперечисленное

4.Из перечисленных транспортных средств укажите те, кото­рые являются объектами налогообложения:

• весельная лодка

• бензовоз

• автобус

• троллейбус

5. Относится ли к налоговым вычетам НДС, уплаченный за приобретенные для производственных нужд товарно-материальные ценности, покупка которых не подтверждена счетами-фактурами:

• да

• нет

• да, если есть другие подтверждающие первичные документы, в которых выделен НДС

• нет правильного ответа

6. Какая ставка налога на прибыль установлена в настоящее время, %:

• 30

• 35

• 10,5

• 24

• 28

7. Суд или судья может освободить гражданина от уплаты государст­венной пошлины:

• не может

• может

• нет правильного ответа

• может при определенных обстоятельствах

8. Выездная налоговая проверка проводится на основании:

• уведомления налогоплательщика (плательщика сбора, на­логового агента)

• решения руководителя (его заместителя) налогового органа

• результатов камеральной проверки с уведомлением налого­плательщика (плательщика сбора, налогового агента)

• по решению предприятия

9. Следует ли принимать НДС к уплате, если реализация то­варов не подтверждена счетами-фактурами:

• да

• нет

• да, если есть другие подтверждающие первичные документы, в которых выделен НДС

• нет правильного ответа

10. В какой срок уплачивается налог на прибыль по итогам налогового периода?

• 15-го числа каждого месяца

• 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

• 31 декабря

• 31 марта

• нет правильного ответа

Вариант 2.

1. В какой срок налоговые агенты должны перечислять налог в доход бюджета?

• при начислении дохода

• при удержании налога

• при получении денег на выплату дохода в банке

• при выплате дохода

2. Выездная налоговая проверка не может продолжаться:

• более трех месяцев

• более двух месяцев, если иное не установлено Налоговым кодексом

• более срока, указанного в решении руководителя налогового органа

• более одного месяца

3. Транспортный налог для физических лиц исчисляется:

• самим гражданином

• налоговым органом

• органом, осуществляющим регистрацию транспортных средств

• нет правильного ответа

4. В какой срок предоставляется декларация по НДС в нало­говый орган?

• не позднее 20 числа текущего месяца

• не позднее 20 числа следующего месяца

• в срок предоставления в налоговый орган бухгалтерского балан­са

• не позднее 28 числа текущего месяца

5. Что является источником уплаты налога на прибыль?

• чистая прибыль

• совокупный доход

• валовая выручка

• оборотные средства

6. Ставка ввозимой таможенной пошлины зависит:

• от страны ввоза

• от количества товара

• от вида ввозимого товара

• от качества ввозимого товара

7. Органы, осуществляющие учет и (или) регистрацию не­движимого имущества, являющегося объектом налогообложения, обя­заны сообщить о нем и его владельцах в налоговые органы:

• не позднее 5 дней после регистрации имущества

• не позднее 10 дней после регистрации имущества

• в течение 15 дней после регистрации имущества

• в течение 20 дней после регистрации имущества

8. Какие налоговые платежи классифицируются по целевому направлению?

• местные

• абстрактные

• косвенные

• регулирующие

9. Какие налоги исчисляет налоговый агент?

• налог на имущество физических лиц

• налог на доходы физических лиц

• налог на добавленную стоимость

• налог на землю

10. Расходы на ремонт основных средств с 01.01.2002 г. признаются для целей налогообложения в размере:

• не более 10% первоначальной стоимости основных средств, подлежащих ремонту

• фактических затрат

• не более 10% первоначальной стоимости амортизируемых основных средств

Вариант 3

1. Через какие важнейшие функции налогов определяется необходимость реформирования налоговой системы и бюджетной политики России?

• фискальная

• социальная

• регулирующая

• контрольная

2. Стандартные налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:

• только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%

• только в части совокупного дохода не превышающего 20000 руб.

• ко всему доходу физического лица, независимо от применяемых ставок

3. Доходы физических лиц, не имеющие постоянного местожительства РФ, подлежат налогам, если они получены:

• в натуральной форме

• из источников на территории РФ

• из любых источников

4. Какой вид налоговой ставки для исчисления НДС применяется при реализации товаров, помещаемых под таможенный режим экспорта при условии их фактического вывода, а также работ и услуг, непосредственно связанных с производством и движением этих товаров?

• нулевая ставка

• 10%-ная ставка

• 18%-ная ставка

• сумма налога определяется расчетным путем

5. Какие ставки налога различают в зависимости от способа определения суммы налога?

• общие

• фактические

• прогрессивные

• твердые

6. Налоги являются:

• частноправовыми доходами

• частноправовыми и общественными доходами

• государственными и муниципальными доходами

7. Какие виды налогового правонарушения относятся к правонарушениям организационного порядка?

• ведение деятельности организацией или предпринимателем без постановки на учет налоговом органе

• неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налогооблагаемой базы

• открытие банком счета организации или предпринимателю без предъявления ими свидетельства на учет в налоговом органе

• наблюдение порядка распоряжения имуществом, на который наложен арест

8. В каком размере применяются социальные налоговые вычеты по налогу на доходы с физических лиц в сумме, уплаченной налогоплательщиком за свое обучение?

• в размере фактически произведенных расходов за свое обучение

• в размере фактически произведенных расходов за свое обучение, но не более 38000 руб.

• в размере фактически произведенных расходов за свое обучение, но не более 50000 руб.

• в размере фактически произведенных расходов за свое обучение, но не более 20000 руб.

9. Как определяется налоговая база для исчисления НДС при реализации сельскохозяйственной продукции, закупленной у физических лиц:

• как цена товара, указанной сторонами сделки без учета НДС

• как цена товара, указанной сторонами сделки с учетом НДС

• как цена товара, указанной сторонами сделки с учетом НДС (без включения в нее налога с продаж)

• как разница между ценой, указанной сторонами сделки с учетом НДС (без включения в нее налога с продаж) ценой приобретения этой продукции

10. Стоимость безвозмездно полученного имущества от других организаций:

• не увеличивает налогооблагаемую базу на прибыль

• увеличивает налогооблагаемую базу на прибыль

• включается в уставный капитал

Вариант 4.

1. К прямым реальным налогам не относятся:

• налог на игорный бизнес

• налог на доходы физических лиц

• единый налог на вмененный доход

• земельный налог

2. Налогоплательщик выступает субъектом и носителем налога:

• при переложении налогов

• при минимализации налогов

• при уклонении налогов

• при платеже налогов

• при налоговом планировании

3. Какой вид налоговой ставки применяется для исчисления НДС при реализации продовольственных товаров (скот и птица, мясо, молоко и т.д.)?

• нулевая ставка

• 10%-ная ставка

• 18%-ная ставка

• сумма налога определяется расчетным путем

4. В каком размере установлена налоговая ставка на доходы, получаемые в виде дивидендов российскими организациями от российских организаций.

• 9%-ная ставка

• 15%-ная ставка

• 35%-ная ставка

• нулевая ставка

5. В каком размере применяются социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком на благотворительные цели.

• в размере фактически произведенных расходов

• в размере фактически произведенных расходов, но не более 50000 руб.

• в размере фактически произведенных расходов, но не более 20% суммы дохода, полученного в налоговом периоде

• в размере фактически произведенных расходов, но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде

6. Какие налоговые льготы направлены на сокращение налоговой базы.

• изъятия

• скидки

• налоговые кредиты

• налоговые каникулы

7. По сумме материальной выгоды при получении процента по вкладам в банках, ставка налога на доходы физических лиц установлена на уровне:

• 13%

• 35%

• дифференцирована в зависимости от суммы материальной выгоды

8. Резерв, используемый для уплаты налога, это:

• объект налогообложения

• предмет налога

• источник налога

• налогоплательщик

9.Какие из элементов налогообложения являются основными элементами налогов:

• масштаб налога

• порядок исчисления налога

• форма отчетности по налогам

• налоговая ставка, устанавливаемая в пределах, Предусмотренных Кодексом

10. К каким принципам налогообложения относится принцип нейтральности (равного налогового бремени):

• экономические

• юридические

• организационные

• все вышеперечисленные

7.4 Тематика рефератов по дисциплине «Налоги и налогообложение»

для студентов дневной формы обучения.

по специальностям 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

и 080105 «Финансы и кредит».