4.Объем дисциплины и виды учебной работы

Виды учебной работы

Всего часов

Общая трудоемкость

100

Аудиторные занятия

50

Лекции

26

Семинарские занятия

-

Практические занятия

24

Самостоятельная работа

50

 Курсовые работы/рефераты

 -

Вид итогового контроля

Экзамен

№

Тематический план

Лекции

Семинарские

Практические

Всего

1

2

3

4

5

6

1

Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе. Сущность налогов в условиях рыночной экономики. Функции налогов. Классификация налогов. Принципы налогообложения. Элементы налогов. Ставка налогов и метод налогообложения. Порядок и способы определения налога.

2

1

3

2

Налоговое право. Понятие и источники налогового права. Отношения налогового права с другими отраслями права.

2

1

3

3

Основы налогового планирования. Понятие и принципы налогового планирования. Элементы и этапы налогового планирования. Управление налогами на предприятиях и в организациях.

1

1

2

4

Налоговое производство. Понятие налогового производства. Бухгалтерский и налоговый контроль в системе исчисления налога.

1

1

2

5

Ответственность за нарушение налогового законодательства. Понятие налоговой ответственности. Составы налоговых правонарушений. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.

1

1

2

6

Организация налогового контроля. Понятие налогового контроля. Проведение налоговых проверок. Порядок оформления налоговых проверок.

1

1

2

№

Тематический план

Лекции

Семинарские

Практические

Всего

1

2

3

4

5

6

7

Налог на добавленную стоимость. Экономическое содержание и плательщики НДС. Объект налогообложения и условия освобождения от взимания НДС. Налоговые ставки и расчет налогового обязательства. Формирование налоговой базы. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

3

3

6

8

Налог на прибыль организаций. Экономическое содержание и плательщики налога на прибыль. Налоговая база и особенности ее формирования по налогу на прибыль. Налоговые льготы и ставки. Порядок их исчисления и уплаты налога на прибыль.

3

3

6

9

Акцизы. Экономическое содержание и плательщики акцизов. Объект налогообложения и условия освобождения от взимания акцизов. Формирование налоговой базы. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты акцизов.

1

1

2

10

Налог на добычу полезных ископаемых

1

1

2

11

Налог на имущество организаций.

2

2

4

12

Налог на доходы физических лиц. Экономическое содержание и плательщики налога на доходы физических лиц. Стандартные налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц. Социальные налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц. Имущественные налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц. Профессиональные налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц.

2

2

4

13

Единый социальный налог Экономическое содержание и плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Ставки налога, порядок исчисления и уплаты ЕСН.

2

2

4

14

Водный налог.

1

1

2

15

Транспортный налог.

1

1

2

16

Единый налог на вмененный доход. Упрощенная система налогообложения

1

1

2

17

Сборы: государственная пошлина; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

1

1

2

ВСЕГО:

26

24

50