7.5 Примерная тематика рефератов.

Тематика рефератов по дисциплине «Налоги и налогообложение»

для студентов дневной формы обучения

по специальностям 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и

080105 «Финансы и кредит».

I. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации.

1. Сущность налогов в условиях рыночной экономики.

2. Функции налогов.

3. Классификация налогов.

4. Принципы налогообложения.

5. Элементы налогов.

6. Ставка налога и метод налогообложения.

7. Налоговые льготы.

8. Порядок и способы определения налога.

9. Сроки уплаты налога.

10. Понятие и источники налогового права.

11. Отношения налогового права с другими отраслями права.

12. Понятие и принципы налогового планирования.

13. Элементы и этапы налогового планирования.

14. Управление налогами на предприятиях и в организациях.

15. Понятие налогового производства.

16. Бухгалтерский и налоговый контроль в системе исчисления налога.

17. Понятие налоговой ответственности.

18. Составы налоговых правонарушений.

19. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.

20. Понятие налогового контроля.

21. Проведение и порядок оформления налоговых проверок.

II. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации

1. Экономическое содержание и плательщики НДС.

2. Объект налогообложения и условия освобождения от взимания НДС.

3. Налоговые ставки и расчет налогового обязательства.

4. Формирование налоговой базы по НДС.

5. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации по НДС.

6. Порядок исчисления и уплаты НДС.

7. Экономическое содержание и плательщики налога на прибыль.

8. Налоговая база и особенности ее формирования по налогу на прибыль.

9. Акцизы.

10. Налог на имущество предприятия.

11. Налог на доходы физических лиц. Порядок исчисления и уплаты.

12. Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению.

13. Объект обложения налогом на доходы физических лиц. Виды налоговых вычетов и их размеры.

14. Особенности обложения доходов индивидуальных предпринимателей.

15. Налог на имущество физических лиц. Плательщики, объект обложения, ставки, льготы по налогу.

16. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения: плательщики, объект обложения, ставки.

17. Лица, имеющие право на наследуемое имущество, обязательную долю в наследстве и исключаемые из числа наследников.

18. Особенности начисления и порядок уплаты налога на наследование и дарение.

19. Плата за землю и их формы. Плательщики, объект обложения.

20. Особенности исчисления налога на землю. Льготные категории плательщиков.

21. Транспортный налог.

22. Государственные пошлины. Плательщики, объект обложения.

23. Налогообложение прибыли иностранных юридических лиц.

24. Упрощенная система налогообложения.

25. Налог на добычу полезных ископаемых.

26. Экономическое содержание и плательщики единого социального налога. Объект налогообложения и налоговая база при исчислении единого социального налога.

27. Налоговые льготы при исчислении единого социального налога.

28. Ставки и порядок исчисления и уплаты единого социального налога.

29. Налог на операции с ценными бумагами.

30. Плата за пользование водными ресурсами.

Примечание: темы рефератов приведены в таблице № 2 в зависимости от начальной буквы алфавита фамилии студента.

Начальные буквы	А	Б	В	Г	Д	Е	Ж	З	И	К
№№ разделов и тем рефератов	I.1 II.30	I.2 II.29	I.3 II.28	I.4 II.27	I.5 II.26	I.6 II.25	I.7 II.24	I.8 II.23	1.9 II.22	I.10 II.21
Начальные буквы	Л	М	Н	О	П	Р	С	Т	У	Ф
№№ разделов и тем рефератов	I.11 II.20	I.12 II.19	I.13 II.18	I.14 II.17	I.15 II.16	I.16 II.15	I.17 II.14	I.18 II.13	I.19 II.12	I.20 II.11
Начальные буквы	Х	Ц	Ч	Ш	Щ	Ц	Э	Ю	Я
№№ разделов и тем рефератов	I.21 II.10	I.12 II.9	I.13 II.8	I.14 II.7	I.15 II.6	I.16 II.5	I.17 II.4	I.18 II.3	I.19 II.1

7.6  Тесты по дисциплине «Налоги и налогообложение»

для студентов заочной формы обучения

по специальности 080105 «Финансы и кредит»

и 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

(для контрольных работ)

Тест № 1

Через какие важнейшие функции налогов определяется необходимость реформирования налоговой системы и бюджетной политики России:

Варианты ответа:

• фискальная

• социальная

• регулирующая

• контрольная

Тест № 2

Какие из элементов налогообложения являются основными элементами налога?

Варианты ответа:

• сроки уплаты налога

• налоговые льготы

• предмет налога

• источники налога

Тест № 3

Какие налоговые платежи классифицируются по способу взимания?

Варианты ответа:

• прямые

• целевые

• закрепленные

• срочные

Тест № 4

Какие налоговые платежи классифицируются по целевому направлению?

Варианты ответа:

• местные

• абстрактные

• косвенные

• регулирующие

Тест № 5

Какие из элементов налогообложения являются факультативными элементами налога?

Варианты ответа:

• налоговые льготы

• ставки налога

• масштаб налога

• предмет налога

Тест № 6

Какие налоговые ставки различают в зависимости от изменения налогооблагаемой базы?

Варианты ответа:

• маргинальные

• процентные

• регрессивные

• общие

Тест № 7

Какие ставки налога различают в зависимости от способа определения суммы налога?

Варианты ответа:

• общие

• фактические

• прогрессивные

• твердые

Тест № 8

Какие налоговые льготы направлены на сокращение налоговой базы?

Варианты ответа:

• изъятия

• скидки

• налоговые кредиты

• налоговые каникулы

Тест № 9

Какие налоги исчисляет налоговый агент?

Варианты ответа:

• налог на имущество физических лиц

• налог на доходы физических лиц

• налог на добавленную стоимость

• налог на землю

Тест № 10

Какие налоги относятся к Федеральным налогам?

Варианты ответа:

• налог с продаж

• налог на рекламу

• налог на добавленную стоимость

• налог на землю

Тест № 11

Какие принципы налогообложения являются экономическими?

Варианты ответа:

• принцип определенности

• принцип сочетания интересов государства и субъектов налоговых отношений

• принцип стабильности налоговой системы

• принцип единства налоговой системы

Тест № 12

Какие виды налогового правонарушения относятся к правонарушениям организационного порядка?

Варианты ответа:

• ведение деятельности организацией или предпринимателем без постановки на учет налоговом органе

• неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налогооблагаемой базы

• открытие банком счета организации или предпринимателю без предъявления ими свидетельства на учет в налоговом органе

• наблюдение порядка распоряжения имуществом, на который наложен арест

Тест № 13

Какие из элементов налогообложения являются дополнительными элементами налога?

Варианты ответа:

• налогоплательщики

• налоговые льготы

• масштаб налога

• налоговая ставка

Тест № 14

Какие налоги относятся к местным налогам?

Варианты ответа:

• плата за пользование водными ресурсами

• налог на игорный бизнес

• налог на имущество физических лиц

• налог на прибыль организаций

Тест № 15

Какие налоговые ставки различают в зависимости от степени изменяемости ставок налога?

Варианты ответа:

• прогрессивные

• процентные

• твердые

• пониженные

Тест № 16

К какой группе налоговых вычетов относятся налоговый вычет по налогам на доходы с физических лиц в размере 300 рублей на каждого ребенка в возрасте до 18 лет у родителей, опекунов и попечителей?

Варианты ответа:

• стандартные налоговые вычеты

• социальные налоговые вычеты

• имущественные налоговые вычеты

• профессиональные налоговые вычеты

Тест № 17

В каком размере применяются социальные налоговые вычеты по налогу на доходы с физических лиц в сумме, уплаченной налогоплательщиком за свое обучение?

Варианты ответа:

• в размере фактически произведенных расходов за свое обучение;

• в размере фактически произведенных расходов за свое обучение, но не более 25000 руб.

• в размере фактически произведенных расходов за свое обучение, но не более 30000 руб.

• в размере фактически произведенных расходов за свое обучение, но не более 20000 руб.

Тест № 18

В каком размере применяются социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком на благотворительные цели?

Варианты ответа:

• в размере фактически произведенных расходов

• в размере фактически произведенных расходов, но не более 25000 руб.

• в размере фактически произведенных расходов, но не более 20% суммы дохода, полученного в налоговом периоде

• в размере фактически произведенных расходов, но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде

Тест № 19

До каких сумм применяются имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находящихся в собственности налогоплательщика не менее 5 лет?

Варианты ответа:

• в суммах, полученных от продажи, но не превышающих в целом 1000000 руб.

• в суммах, полученных от продажи, но не превышающих в целом 1500000 руб.

• ограничение по сумме к доходам от продажи имущества снимается

• в суммах, полученных от продажи, но не превышающих в целом 2000000 руб.

Тест № 20

До каких сумм доходов применяются имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находящихся в собственности налогоплательщика 5 и более лет?

Варианты ответа:

• в суммах, полученных от продаж, но не превышающих в целом 1000000 руб.

• ограничение по сумме к доходам от продажи снимается

• в суммах, полученных от продажи, но не превышающих в целом 1500000 руб.

• в суммах, полученных от продажи, но не превышающих в целом 2000000 руб.

Тест № 21

До каких сумм расходов применяются имущественные налоговые вычеты в связи с новым строительством или приобретением жилого дома или квартиры?

Варианты ответа:

• в сумме, израсходованной на эти цели, в размере фактически произведенных расходов

• в сумме, израсходованной на эти цели, в размере фактически произведенных расходов, но не превышающих 1000000 руб.

• в сумме, израсходованной на эти цели, в размере фактически произведенных расходов, но не превышающих 5000000 руб.

• в сумме, израсходованной на эти цели, в размере фактически произведенных расходов, но не превышающих 600000 руб.

Тест № 22

Как определяется налоговая база для исчисления НДС при реализации сельскохозяйственной продукции, закупленной у физических лиц?

Варианты ответа:

• как цена товара, указанной сторонами сделки без учета НДС

• как цена товара, указанной сторонами сделки с учетом НДС

• как цена товара, указанной сторонами сделки с учетом НДС (без включения в нее налога с продаж)

• как разница между ценой, указанной сторонами сделки с учетом НДС (без включения в нее налога с продаж) и ценой приобретения этой продукции

Тест № 23

Как определяется налоговая база для исчисления НДС при реализации товара по договорам комиссии или поручения?

Варианты ответа:

• как цена товара, принятого по договорам комиссии без включения в него комиссионного вознаграждения

• как цена товара

• как комиссионное вознаграждение

• как цена товара, принятого по договорам комиссии с включением в него комиссионного вознаграждения с учетом НДС

Тест № 24

Какой вид налоговой ставки применяется для исчисления НДС при реализации продовольственных товаров (скот и птица, мясо, молоко и т.д.)?

Варианты ответа:

• нулевая ставка

• 10%-ная ставка

• 20%-ная ставка

• сумма налога определяется расчетным путем

Тест № 25

Какой вид налоговой ставки для исчисления НДС применяется при реализации товаров, помещаемых под таможенный режим экспорта при условии их фактического вывода, а также работ и услуг, непосредственно связанных с производством и движением этих товаров?

Варианты ответа:

• нулевая ставка

• 10%-ная ставка

• 18%-ная ставка

• сумма налога определяется расчетным путем

Тест № 26

Какие налоговые ставки установлены к таким подакцизным товарам, как этиловый спирт и дизельное топливо?

Варианты ответа:

• маргинальные

• общие

• адвалорные

• твердые

Тест № 27

Какие налоговые ставки установлены к таким подакцизным товарам, как ювелирные изделия и природный газ?

Варианты ответа:

• маргинальные

• общие

• адвалорные

• твердые

Тест № 28

В каком размере установлена налоговая ставка на доходы, получаемые в виде дивидендов российскими организациями от российских организаций?

Варианты ответа:

• 6%-ная ставка

• 15%-ная ставка

• 35%-ная ставка

• нулевая ставка

Тест № 29

В каком размере установлена налоговая ставка на доходы, получаемые в виде дивидендов российскими организациями от иностранных организаций?

Варианты ответа:

• 6%-ная ставка

• 15%-ная ставка

• 35%-ная ставка

• нулевая ставка

Тест № 30

В 2002 году по налогу на прибыль организаций применялась ставка налога:

Варианты ответа:

• единая для всех видов деятельности

• дифференцированная по уровню рентабельности

• дифференцированная по видам деятельности

Тест № 31

Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги – это:

Варианты ответа:

• носитель налога

• страховой агент

• налогоплательщик

Тест № 32

Начисление амортизационных отчислений при определении налоговой базы по налогу на прибыль производится:

Варианты ответа:

• в соответствии с положениями Учетной политики, в т.ч. ускоренным методом и методом снижающегося остатка

• в ускоренном порядке по основным фондам производственного назначения

• равномерно по утвержденным правительством срокам

Тест № 33

Налоги являются:

Варианты ответа:

• частноправовыми доходами

• частноправовыми и общественными доходами

• государственными и муниципальными доходами

Тест № 34

По органу, устанавливающему и конкретизирующему, налоги в унитарном государстве делятся:

Варианты ответа:

• на федеральные, региональные, местные

• на общегосударственные и местные

• национальные, окружные

Тест № 35

К налоговым льготам не относится:

Варианты ответа:

• необлагаемый минимум

• налоговый кредит

• уклонение от уплаты налога

Тест № 36

К уровню налогового бремени имеет отношение рост:

Варианты ответа:

• доли налогов в зарплате

• доли налогов в национальном доходе

• доли налоговых поступлений в бюджете

• налогов на душу населения

Тест № 37

Стоимость безвозмездно полученного имущества от других организаций

Варианты ответа:

• не увеличивает налогооблагаемую базу на прибыль

• увеличивает налогооблагаемую базу на прибыль

• включается в уставный капитал

Тест № 38

Местом реализации услуг для целей налогообложения НДС в случае, если Третьяковская галерея (РФ) экспонирует коллекцию картин импрессионистов в Токио (Япония), выступает страна:

Варианты ответа:

• Российская Федерация

• Япония

Тест № 39

Расходы на ремонт основных средств с 01.01.2002 г. признаются для целей налогообложения в размере:

Варианты ответа:

• фактических затрат

• не более 10% первоначальной стоимости основных средств, подлежащих ремонту

• не более 10% первоначальной стоимости амортизируемых основных средств

Тест № 40

Представительские расходы учитываются при расчете налоговой базы по налогу на прибыль:

Варианты ответа:

• фактических расходов, но не более утвержденных в смете

• фактических расходов в пределах 4%

• фактических расходов в пределах 3%

Тест № 41

Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц

Варианты ответа:

• только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%

• только в части совокупного дохода не превышающего 40000 руб.

• ко всему доходу физического лица, независимо от применяемых ставок

Тест № 42

Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются при:

Варианты ответа:

• подаче налоговой декларации

• расчете заработной платы

• получении налогоплательщиком любых видов доходов у источника

Тест № 43

В расчет налоговой базы по налогу на прибыль в фактических размерах включаются расходы по таким видам добровольного страхования как:

Варианты ответа:

• добровольное страхование имущества налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода

• добровольное страхование гражданской ответственности

• добровольное медицинское страхование работников

Тест № 44

Не подлежат обложению ЕСН суммы:

Варианты ответа:

• оплата отдыха работников

• выплата по авторскому договору

• оплата расходов по повышению профессионального уровня работника

Тест № 45

Налогоплательщик выступает субъектом и носителем налога:

Варианты ответа:

• при переложении налогов

• при минимизации налогов

• при уклонении налогов

• при платеже налогов

• при налоговом планировании

Тест № 46

Доходы физических лиц, не имеющие постоянного местожительства РФ, подлежат налогам, если они получены:

Варианты ответа:

• в натуральной форме

• из источников на территории РФ

• из любых источников

Тест № 47

Технические приемы внесения налогоплательщиком или его агентом суммы налогов в соответствующий бюджет или государственный внебюджетный фонд – это порядок:

Варианты ответа:

• исчисление налогов и сборов

• уплата налогов и сборов

• зачета налогов и сборов

• возврата налогов и сборов

Тест № 48

По сумме материальной выгоды при получении процента по вкладам в банках, ставка налога на доходы физических лиц установлена на уровне:

Варианты ответа:

• 13%

• 35%

• дифференцированная в зависимости от суммы материальной выгоды

Тест № 49

Дискреционная фискальная политика основана:

Варианты ответа:

• на сознательном вмешательстве государства в налоговую систему и изменении объема государственных расходов с целью воздействия на экономический рост, безработицу и инфляцию

• на действие встроенных стабилизаторов, обеспечивающих естественное приспособление экономики к фазам деловой конъюнктуры

Тест № 50

К прямым реальным налогам не относятся:

Варианты ответа:

• единый налог на вмененный доход

• налог на игорный бизнес

• налог на доходы физических лиц

• земельный налог

7.7 Тематика контрольных работ.

Тематика контрольных работ

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

для студентов по заочной форме обучения

по специальностям 080105 «Финансы и кредит»

и 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит».

1. Сравнительная оценка отечественной и зарубежных систем налогообложения (на примере одной или нескольких стран)*.

Примерный план работы

Введение

1. Оценка отечественной системы налогообложения.

2. Оценка зарубежной системы налогообложения.

3. Сравнительный анализ отечественной и зарубежных систем налогообложения. Заключение.

4. Решите задачу 4 по теме 2 из данного пособия.

5. Укажите правильные варианты следующих тестов из данного пособия: 1, 3, 26, 28, 30, 32, 36,40,44,50.

Список использованной литературы.

* Примерный план работы, введение, заключение и список использованной литературы входят в содержание всех контрольных работ. Ниже приводится содержание основных частей работы по соответствующим темам.

2. Оценка интеграционных процессов в системе налогового менеджмента. Оценка методов налогового планирования и прогнозирования.

1. Оценка методов налогового регулирования и контроля.

2. Взаимосвязь между налоговым планированием, прогнозированием, регулированием и контролем.

3. Решите задачу 3 по теме 1.

4. Укажите правильные варианты следующих тестов: 5, 2, 4, 6, 7, 8, 9, 11, 13, 48, 49.

3. Налоговое планирование фирмы.

1. Среднесрочная стратегия фирмы (оценка текущего финансового состояния фирмы).

2. Внутренний налоговый контроль фирмы.

3. Составление алгоритма постановки налогового менеджмента фирмы.

4. Решите задачу 11 по теме 4.

5. Укажите правильные варианты следующих тестов: 6, 10, 12, 16, 20, 27, 31, 39, 41, 43.

4. Зарубежная практика налогообложения операций с ценными бумагами.

1. Плательщики и объект налогообложения.

2. Порядок исчисления и ставки.

3. Сроки и порядок исчисления налога.

4. Укажите правильные варианты следующих тестов: 13, 17, 19, 22, 25, 27еречисления налога.

5. Решите задачу 5 по теме 2., 34, 42, 46, 50.

5. Сравнительный анализ применения НДС в отечественной и зарубежной практике.

1. Применение НДС в России.

2. Применение НДС в зарубежной практике (на примере одной или нескольких стран).

3. Сравнительный анализ применения НДС в отечественной и зарубежной практике.

4. Решите задачу 5 по теме 1.

5. Укажите правильные варианты следующих тестов: 2, 4, 8, 11, 13, 16, 19, 23, 24, 33.

6. Применение НДС в России в историческом контексте (анализ налогового законодательства по НДС в разные исторические этапы развития России)

1. Применение налога с оборота в СССР,

2. Применение НДС в России.

3. Применение НДС в современной России.

4. Решите задачу 5 по теме 3.

5. Укажите правильные варианты следующих тестов: 1, 4, 6, 12, 15, 18, 21, 25, 31, 40.

7. Сравнительный анализ применения акцизов в отечественной и зарубежной практике.

1. Применение акцизов в России (по НК РФ).

2. Применение акцизов в зарубежной практике (на примере одной или нескольких стран).

3. Сравнительный анализ применения акцизов в отечественной и зарубежной практике.

4. Решите задачу 7 по теме 4.

5. Укажите правильные варианты следующих тестов: 3, 5, 7, 9, 14, 17, 20, 26, 29, 30.

.

8. Применение акцизов в России в историческом контексте (анализ налогового законодательства по акцизам в разные исторические этапы развития России).

1. Применение акцизов в СССР.

2. Применение акцизов в России.

3. Применение акцизов в современной России (по НК РФ).

4. Решите задачу 8 по теме 4.

5. Укажите правильные варианты следующих тестов: 10, 14, 15, 18, 21, 23, 27, 29, 34, 39.

9. Сравнительный анализ применения налога на прибыль (доходы) предприятий и организаций в отечественной практике и применение налога с корпораций в зарубежной практике.

1. Применение налога на прибыль (доходы) предприятий и организации в России.

2. Применение налога с корпораций в зарубежной практике (на примере одной или нескольких стран).

3. Сравнительный анализ применения, налога на прибыль (доходы) предприятий и организаций в отечественной практике и применение налога с корпораций в зарубежной практике.

4. Решите задачу 6 по теме 4.

5. Укажите правильные варианты следующих тестов: 2, 4, 9, 13, 17, 22, 26, 32, 34, 42.

10. Применение налога на прибыль (доходы) предприятий и организаций в России в историческом контексте (анализ налогового законодательства по налогу на прибыль (доходы) предприятий и организаций в разные исторические этапы развития России).

1. Применение налога на прибыль (доходы) предприятий и организаций в СССР.

2. Применение налога на прибыль (доходы) предприятий и организаций в России.

3. Применение налога на прибыль (доходы) предприятий и организаций в современной России (по НК РФ).

4. Решите задачу 4 по теме 1.

5. Укажите правильные варианты следующих тестов: 1, 3, 6, 11, 15, 19, 23, 27, 31, 36.