6.2 Нормативные акты, необходимые для изучения дисциплины.

• Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993).

• Налоговый кодекс РФ, Часть 1 и 2.

• Закон «Об основах налоговой системы в РФ от 27.12.1991 г. № 2118-1 (с изменениями и дополнениями).

7. Содержание итогового и промежуточного контроля.

К практическим и семинарским занятиям:

Вопросы для самопроверки знаний к теме 1 .

1. Охарактеризуйте экономическое содержание, назначение и роль НДС и его особенности в российской налоговой практике.

2. Каковы особенности исчисления НДС по основным средствам и нематериальным активам?

3. Какова методика исчисления НДС по строительным и ремонтным работам?

4. В чем специфика применения НДС в отношении оборотов с применением векселей?

5. Каковы особенности исчисления НДС при заключении договоров мены, уступки права требования, комиссии, поручения?

6. Каков порядок исчисления и уплаты НДС банками, страховыми организациями и фондами?

7. Каковы особенности исчисления НДС, в сфере обращения ценных бумаг и валюты?

8. Какое содержание определяет понятие «оборот, не облагаемый НДС»?

9. Каков порядок предоставления льгот и наложения санкций при исчислении и взимании НДС?

10. Какие действуют ставки и сроки уплаты НДС?

11. Какие основные противоречия присущи Российскому варианту НДС, и каким образом эти недостатки предлагается устранить с принятием налогового кодекса?

12.Что нового привносит часть вторая НК РФ в правовой регламент налогообложения добавленной стоимости?

Вопросы для самопроверки знаний к теме 2.

1.Что определяют понятия «облагаемой» и «необлагаемый акцизами оборот»?

2.Как исчисляются суммы облагаемого акцизами оборота?

3.Чем различаются адвалорные и твердые ставки акцизов, когда применяется каждая из них?

4. Каковы меры налоговой ответственности, предусмотренные законодательством при исчислении и уплате акцизов?

5. С какой целью введена маркировка отдельных подакцизных товаров и каков порядок ее применения?

6. Что нового привносит в практику исчисления акцизов часть вторая НК РФ?

7. Какова роль акцизов в формировании бюджетных доходов в современных условиях хозяйствования?

Вопросы для самопроверки знаний к теме 3.

1. Каковы требования к определению облагаемого совокупного дохода в 2006 году и что изменилось по сравнению с 2004-2005 годами?

2. Каким образом и почему изменилась методика формирования налога с суммы совокупного дохода граждан, получаемого с 1 января по 31 декабря 2006 года?

3. Что такое налоговая декларация и как ее заполнять?

4. Какие особенности предусматривает налоговое законодательство по составлению и порядку предоставления декларации гражданами-предпринимателями?

5. Назовите причины, по которым в 2006 г. были изменены подходы к применению в системе НДФЛ граждан налоговых вычетов, каков их размер?

6. Какая система льгот принята в законе о НДФЛ с граждан?

7. Что определяет понятие «материальная выгода», каким образом определяется его количественная оценка и как исчисляется налог с сумм материальной выгоды?

8. Каковы позитивные и негативные стороны сложившиеся в России системы НДФЛ граждан и что целесообразно принять для ее совершенствования?

9. В чем заключаются изменения, вносимые в методику формирования НДФЛ с граждан налоговым кодексом РФ?

10. Какую систему контроля предусматривает налоговое законодательство по НДФЛ с граждан?

11. Чем вызвано введение в 2006 году плоской шкалы НДФЛ с граждан, и каковы возможные последствия данной налоговой инновации?

Вопросы для самопроверки знаний к теме 4.

1. Чем объясняется введение ЕСН в налоговую систему РФ?

2. Кто признается налогоплательщиками ЕСН? Поясните необходимость включения в их число физических лиц, выступающих в качестве работодателей и использующих наемный труд.

3. Конкретизируйте виды доходов, которые признаются объектом налогообложения для индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты наемным работникам.

4. Каким образом формируется налоговая база для разных видов дохода?

5. Укажите особенности определения налоговой базы организациями.

6. Какие суммы не подлежат обложению ЕСН? Каковы налоговые льготы?

7. Почему с введением ЕСН потребовалось применять регрессивную шкалу по ставкам, установленным для различных категорий плательщиков?

8. Укажите размеры ставок ЕСН для обычной организации при величине налоговой базы на каждого отдельного работника до 280000 руб.

9. Каковы размеры максимальных ставок налога для фермерских хозяйств?

10. Каков порядок уплаты исчисления и уплаты ЕСН работодателями, производящими выплаты наемным работникам?

11. В чем отличие порядка исчисления и уплаты ЕСН налогоплательщиками, не являющимися работодателями?

12. Охарактеризуйте основные элементы ЕСН.

Вопросы для самопроверки знаний к теме 5 .

1. Охарактеризуйте экономическое содержание налога на прибыль предприятий и организаций в системе федеральных налогов РФ.

2. Какие нормативные документы регламентируют порядок исчисления и уплаты налога на прибыль?

3. Назовите налогоплательщиков по налогу на прибыль.

4. Валовая прибыль как основа исчисления налога на прибыль и порядок ее расчета.

5. Каковы порядок и особенности формирования налогооблагаемой прибыли.

6. Какова система льгот, предусмотренная законодательством по налогу на прибыль?

7. Каковы размеры ставок, зачисляемых в бюджеты разных уровней, а также в зависимости от видов дохода и видов деятельности?

8. Каков алгоритм расчета налогооблагаемой прибыли?

9. Назовите и сравните два способа уплаты налога на прибыль.

10. Приведите обобщенную характеристику основных элементов налога на прибыль.

11. Какие проблемы существуют в области налогообложения прибыли?

Вопросы для самопроверки знаний к теме 6.

1. Что является объектом обложения по налогу на имущество организаций?

2. Какое имущество не подлежит обложению налогом на имущество организаций?

3. Что является налоговым периодом по данному налогу?

4. Перечислите необходимые условия для предоставления льготы по налогу?

5. Какие организации не являются плательщиком налога на имущество организации?

6. Какие организации признаются плательщиками налога на имущество организаций?

Вопросы для самопроверки знаний к теме 7.

1. Условия и порядок перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН) с общего режима налогообложения?

2. Что является объектом налогообложения по УСН?

3. Порядок уплаты минимального налога по УСН?

4.В каком размере установлен размер минимального налога?

5.В каких случаях исчисляется минимальный налог по УСН.?

6.Какой характер носят затраты по УСН?

7.Порядок списания на затраты производства стоимости основных средств в момент перехода с общего режима налогообложения на УСН?

8.Имеют ли право перехода с общего режима налогообложения на УСН предприятия, занимающиеся производством и реализацией подакцизной продукции?