- •Ценообразование (учебное пособие)
- •Часть 1
- •Новосибирск, 2007
- •Содержание
- •1. Теория ценообразования
- •1.1. Теория потребительского поведения и спроса
- •1.2. Производство и затраты
- •1.3. Товар и цена как экономические категории. Функции цены
- •1.4. Особенности формирования цен на факторы производства
- •Вопросы для самопроверки
- •2. Классификация цен. Ценовая система
- •2.1. Состав и структура цен
- •2.2. Система цен
- •2.3. Признаки классификации цен
- •2.4. Классификация цен в зависимости от условий поставки и продажи товаров (франкирование цен)
- •2.5. Трансфертные (внутрифирменные) цены
- •Вопросы для самопроверки
- •3. Методы ценообразования
- •3.1. Механизм установления цены
- •3.2. Затратные методы ценообразования
- •3.3. Определение цены с ориентацией на спрос
- •3.4. Определение цены с ориентацией на конкуренцию
- •3.5. Особенности ценообразования на новые товары и научно – техническую продукцию
- •Вопросы для самопроверки
- •4. Стратегия ценообразования
- •4.1. Особенности ценовой стратегии предприятия
- •4.2. Взаимосвязь цен с экономическими категориями
- •4.2.1. Взаимодействие цен с финансово – кредитной системой
- •4.2.2. Взаимовлияние цен и налогов
- •4.2.3. Денежное обращение, инфляция и изменение цен
- •Вопросы для самопроверки
- •5. Рыночная конъюнктура и ее влияние на ценообразование. Ценообразование на рынках различных типов
- •5.1. Экономическая конъюнктура и ценообразование
- •5.2. Показатели, характеризующие конъюнктуру рынка
- •5.3. Цены и инфляция
- •5.4. Статистика цен
- •5.5. Ценообразование на рынке транспортных услуг
- •Вопросы для самопроверки
- •6. Ценообразование на мировом рынке
- •6.1. Цена как инструмент маркетинга на зарубежных рынках
- •6.2. Основные факторы, влияющие на уровень цен на международном рынке
- •6.3. Принципы определения внешнеторговых цен
- •6.4. Виды контрактных внешнеторговых цен и поправки к ним
- •6.5. Опыт государственного регулирования цен в зарубежных странах
- •Вопросы для самопроверки
- •7. Государственная политика и ценообразование
- •Вопросы для самопроверки
- •Законодательные и нормативные документы
- •Список литературы
- •Словарь терминов
3.3. Определение цены с ориентацией на спрос
Данная группа методов, наряду с затратными методами ценообразования и методами определения цены с учетом состояния конкуренции на рынке, наиболее широко встречается в практике иностранных фирм, в частности японских.
Конечно, желательно, чтобы рассчитываемая цена покрывала себестоимость и целевую прибыль, однако если она была определена вне связи с изменениями и требованиями спроса, отражающего покупательную способность целевого рынка, то это обстоятельство часто становится причиной неудач предварительно построенных планов финансовой деятельности фирмы и не дает возможности обеспечить ей целевую прибыль. Если дифференциация соответствующих товаров и услуг хорошо принимается прогнозируемыми (потенциальными) покупателями, то в этом случае в определенной степени можно контролировать и регулировать цену продажи, а также определить ее на уровне, обеспечивающем получение максимально возможных прибылей для фирмы.
Прибыль, или доход, можно представить как разницу между общей суммой доходов и обшей суммой затрат, что на графике обычно выражается в виде кривой с вершиной, находящейся на ее середине. Это позволяет найти максимум за счет определения приближения этой кривой ко второй кривой – кривой издержек, математической точке, где предельные расходы равны предельным доходам. Определяя цену продаж в районе данной точки, можно получить цену на наиболее выгодном для фирмы уровне.
В практике иностранных фирм данный метод определения цены продаж в районе указанной точки максимальных доходов и расходов представлен двумя вариантами: методом определения Цены продажи на основе анализа минимальных пределов и методом определения цены продажи на основе анализа максимальных пиков доходов и расходов, которые и будут рассмотрены ниже.
Метод определения цены продажи на основе анализа минимальных пределов убытков и прибылей (min). На несовершенном рынке, где осуществляется дифференциация товара, за некоторым исключением (например, в отношении престижных товаров), цены товаров обычно представляют собой кривую спроса, понижающуюся на графике вправо, что означает их высокую ценовую эластичность, когда спрос на товары чутко реагирует на изменение цены: при ее повышении снижается объем продаж товаров, а при ее понижении объем продаж товаров, наоборот, возрастает. В этом случае продавец стремится определить цену в районе точки совпадения предельных расходов и доходов, т.е. на уровне, обеспечивающем достижение максимально высоких прибылей, найдя соответствующие этой точке объемы продаж и определив цену на данное время.
Рис. 3.6. Определение цены продажи на основе анализа минимальных пределов убытков и прибылей
МС – предельные издержки; АС – средние издержки; MR – предельные доходы, прибыль; DP – прямая спроса; M – точка, получаемая на оси абсцисс при проведении до нее вертикальной линии от точки Р; Q – точка пересечения прямой предельной прибыли MR с кривой предельных расходов MС; P – точка пересечения прямой спроса с продолжением линии MQ; P0 – точка пересечения кривой средних издержек АС с продолжением прямой MQ в качестве дополнительного дохода, соответствующего этому увеличению
Как показано на приведенном рис. 3.6, если фирма увеличивает объем продаж на некую величину, то получает увеличение предельной прибыли (MR).
Следует учесть, что при этом нельзя избежать возникновения предельных издержек (МС), которые являются дополнительными расходами. Следовательно, в той части графика, где прямая MR идет выше кривой MС, присутствует прямая зависимость прибылей от роста продаж. Однако если отношение MR и MС обратное, то наоборот, прибыль «съедается», поэтому точка пересечения этих кривых Q становится точкой, обеспечивающей максимальную прибыль. Следовательно, цену продаж на соответствующие товары и услуги следует искать в районе QM, когда от точки Q, являющейся точкой пересечения линии предельной прибыли MR и кривой предельных издержек MС, опускаем вертикальную линию вниз на ось абсцисс.
В этом случае издержки на единицу продукции будут соответствовать длине отрезка MQ, если продолжить его вверх до точки P0 места пересечения с кривой средних издержек АС. Тогда отрезок МР0 означает величину цены продажи, с трудом покрывающую издержки и не дающую прибыль. Если же при активном спросе на рынке оказывается возможным определить цену выше Р0, например в точке Р, являющейся точкой пересечения кривой спроса и этой прямой MQ, то станет возможным увеличить прибыль на данную величину. Следовательно, точка Р есть для фирмы цена, дающая самую большую прибыль.
Вышеописанный процесс нахождения точки на графике, когда можно получить максимальную прибыль и с помощью этого определить соответствующую цену продажи, и есть метод определения цены на основе анализа пределов.
В условиях рынка совершенной (полной) конкуренции и рынка чистой конкуренции следует только выработать концепцию: приемлема эта цена или нет, так как в таких условиях рыночные цены являются определяющими. Поэтому, если рыночная цена на соответствующие товары и услуги будет выше уровня МР0, то данная фирма будет иметь ценовую конкурентоспособность. В результате этого фирма может применять превентивную конкуренцию через снижение цен: рыночная цена будет безгранично приближаться к уровню МР0, и фирмы, которые с точки зрения издержек производства считают для себя невозможным работать по такой рыночной цене, вынуждены уходить с рынка.
Однако в то же время оказывается возможным активное внедрение на новые рынки фирм с высокой инновационной силой, которые считают для себя возможным работать и по такой относительно низкой цене, в связи с чем происходит смешение рыночных цен в сторону их более низкого уровня.
Однако определение цены на основе анализа пределов является уместным в случае, если фирма исходит из предпосылки достижения максимальной прибыли. Но даже при этом следует располагать следующими условиями:
– фирма должна быть в состоянии точно подсчитать постоянные и переменные издержки;
– она должна располагать условиями, позволяющими точно спрогнозировать и графически изобразить кривую спроса;
– спрос на рынке должен находиться под влиянием изменения только или преимущественно цен, а объем продаж – показывать соответствующий уровень цены.
Фактически не трудно осуществить четкое определение уровня расходов и их разграничение на постоянные и переменные издержки. Кроме того, на рыночный спрос оказывают влияние не только цены, но и другие многочисленные факторы, входящие в так называемый комплекс маркетинговых мероприятий «маркетинг микс», а также конкурентные отношения между фирмами. По этой причине в реальной действительности такой способ определения цены на основе анализа пределов в значительной степени помогает дать лишь определенный ориентир ее расчетного уровня.
Метод определения цены продажи на основе анализа максимального пика убытков и прибылей (max). Как следует из самого названия данного метода, он позволяет найти объем производства и объем продаж, соответствующих тому моменту, когда общая сумма прибылей и общая сумма затрат равны между собой. При этом данный способ применяется в случае, когда целью фирмы является определение цены, дающей возможность получить максимальную прибыль.
Исходя из рис. 3.7, наибольшее расстояние между ТС и DD можно принять за наиболее приемлемую цену.
Рис. 3.7. Определение цены продажи на основе анализа максимального пика убытков и прибылей
ТС – общие издержки; FC – постоянные издержки; DD – кривая спроса; TR1 – TR5 – прямые общих прибылей; D1 – D5 – точки, показывающие степень принятия предполагаемыми покупателями каждой цены; D3 – А – наиболее приемлемая цена – наибольшее расстояние между прямой общих издержек и кривой спроса; А – точка на кривой общих издержек, наиболее удаленная от кривой спроса; В1Р1 – В4Р4 – объемы продаж до точки пика убытков и прибылей во время продаж по каждой из предполагаемых цен
Данный способ позволяет определить ряд возможных цен и за счет их сравнения с прямой суммарных издержек, которая строится из предложений на основе этих нескольких вариантов цен, находится требуемая цена, позволяющая получить максимальную прибыль. Фактически, как показано на рис. 3.10, мы строим прямые совокупной прибыли от TR1, до TR5 и через сравнение с прямой общих издержек ТС, состоящих из постоянных издержек FC и переменных издержек, выбираем цену, позволяющую получать максимальную прибыль.
В этом случае точки пересечения прямой ТС, показывающей совокупные издержки, и прямых TR1 – TR4, показывающих совокупную прибыль определяют ту величину цены, при которой прибыль равна 0. Поэтому они определяют величину объема продаж (В1Р1 – В4Р4) до точки пика убытков и прибылей при осуществлении продаж по каждой из этих цен. Понятно, что если цены устанавливать относительно высоко, то можно быстро достичь пиковой точки прибылей и убытков, однако общий объем продаж товаров в физическом выражении при этом не будет расти.
В случае прямой TR5 физический объем продаж будет увеличиваться, так как цены низкие, однако эта прямая не будет в состоянии пересечь прямую совокупных издержек из–за низкого уровня ее доходности и поэтому не сможет достигнуть пиковой точки убытков и прибылей. Следовательно, при определении цен на слишком высоком или слишком низком уровне трудно улучшить результаты предпринимательской деятельности до желаемой величины. Поэтому мы находим те величины, до которых возможны продажи по различным ценам, и вычерчиваем график с условным предположением, что получим точки D1 – D5. Так как эти точки показывают степень принятия предполагаемыми покупателями каждой из предполагаемых цен, их можно принять за кривую спроса в отношении соответствующих товаров и услуг. Если эта линия спроса располагается выше линии совокупных издержек ТС, то это означает, что будет получена прибыль, соответствующая этой превышающей части. И если мы найдем линию TR, которая дальше всего отстоит от линии ТС, и определим цену продажи в точке пересечения ее с линией спроса, то окажется возможным получать цену, которая бы давала наибольшую прибыль и наивысший уровень продаж.
Однако применение этого способа имеет смысл только при условии, если спрос на соответствующие товары и услуги меняется в зависимости от изменения цен и если можно стабильно строить прямую совокупных издержек, сумев четко разграничить их постоянную и переменную составляющие.
Далее на рис. 3.7 можно построить кривую спроса, соединяющую точки D1 – D5, которая показывает объемы продаж относительно каждой предполагаемой цены, поэтому также можно построить и линию совокупной прибыли, показывающую ее максимальный уровень. Если при повышении или понижении цен объем продаж относительно стабилен, и построение графика происходит в виде практически прямой линии, понижающейся вправо, велика опасность того, что по рис. 3.10 окажется не только невозможно определить максимальный уровень прибыли при соответствующей цене, но и этот метод определения цены продажи может потерять смысл, так как получится, что следующая после самой высокой цены, окажется цена, которая даст максимальную прибыль, хотя по этой цене невозможно будет продавать товар.
Строя различные линии TR и вычерчивая кривую спроса по объемам продаж в зависимости от различных по величине цен, мы как бы пытаемся продать один и тот же товар (работу, услугу) по различным ценам с тем, чтобы на практике проверить, сколько же реально удалось продать. Однако вызывает большое сомнение, будут ли покупатели протестовать против такой ситуации, когда им один и тот же товар продают по различным ценам. Поэтому, например, японские фирмы осторожно относятся к определению точки, соответствующей цене, продавая по которой можно достичь максимальных прибылей.