Бизнес-планирование УП
.pdfрасширения деятельности компании или развития нового бизнеса. Как правило, при этом приходится обращаться к разным инвесторам, каждый из которых имеет свою точку зрения на то, как оценивать эффективность предлагаемых бизнес-идей. С целью нахождения общего языка между инвесторами и авторами проектов выработан общепринятый стандарт, определяющий форму и содержание представления предложений о финансировании. Международные финансовые организации опираются в своей практике на стандарт, разработанный специалистами
UNIDO(UnitedNationsIndustrialDevelopmentOrganization).
Важнейшим результатом применения программы ProjectExpert для разработки инновационного (инвестиционного) проекта или проекта развития фирмы является создание бизнесплана, удовлетворяющего стандартам UNIDO.
Результаты имитационного моделирования с помощью ProjectExpert позволяют также подготовить финансовые отчеты, по которым можно определить состояние фирмы в любой момент времени, причем эти отчеты формируются в соответствии с принятыми в мировой практике стандартами бухгалтерской отчетности, что особенно важно при привлечении иностранных инвестиций.
Таким образом, построив с помощью ProjectExpert имитационную модель финансовой деятельности компании, можно решить следующие задачи:
•разработать детальный финансовый план и определить потребность в денежных средствах на перспективу;
•определить схему финансирования предприятия, оценить возможность и эффективность привлечения денежных средств из различных источников;
•разработать план развития предприятия или реализации инновационного (инвестиционного) проекта, определив наиболее эффективную стратегию маркетинга, а также стратегию производства, обеспечивающую рациональное использование материальных, людских и финансовых ресурсов;
111
•проиграть различные сценарии развития предприятия, варьируя значения факторов, способных повлиять на его финансовые результаты;
•сформировать стандартные финансовые документы;
•рассчитать наиболее распространенные финансовые показатели;
•провести анализ эффективности текущей и перспективной деятельности предприятия;
•подготовить безупречно оформленный бизнес-план фирмы или инновационного (инвестиционного) проекта,
полностью соответствующий международным требованиям на русском и нескольких европейских языках.
Работа с ProjectExpert может быть представлена в виде следующих основных шагов:
1.Построение модели.
2.Определение потребности в финансировании.
3.Разработка стратегии финансирования.
4.Анализ финансовых результатов.
5.Формирование и печать отчета.
6.Ввод и анализ данных о текущем состоянии проекта в процессе его реализации.
1.Построение модели
Процесс построения модели наиболее трудоемкий и требует значительной подготовительной работы по сбору и анализу исходных данных. Различные модули ProjectExpert независимы и доступны пользователю практически в любой последовательности. Однако отсутствие некоторых необходимых исходных данных может блокировать доступ к другим модулям программы. Независимо от того, разрабатывается ли детальный финансовый план или же производится предварительный экспресс-анализ проекта, необходимо в первую очередь ввести следующие
исходные данные:
•название проекта;
•дата начала и длительность проекта;
•перечень продуктов и/или услуг, производство и сбыт которых будет осуществляться в рамках проекта;
112
•две валюты расчета для платежных операций на внутреннем и внешнем рынках, а также их обменный курс и прогноз его изменения;
•перечень, ставки и условия выплат основных налогов;
•для действующего предприятия также следует описать состояние баланса, включая структуру и состав имеющихся в наличие активов, обязательств и капитала
предприятия на дату начала проекта.
Следующим этапом процесса построения модели является описание плана развития предприятия (проекта). Для этого необходимо ввести следующие исходные данные:
•инвестиционный план, включая календарный план работ, с указанием затрат и используемых ресурсов;
•операционный план, включая стратегию сбыта продукции и/или услуг; план производства, план по персоналу, а
также производственные издержки и накладные расходы.
2.Определение потребности в финансировании
Для определения потребности в финансировании следует произвести предварительный расчет проекта. По результатам предварительного расчета определяется эффективность проекта без учета стоимости капитала, а также определяется объем денежных средств, необходимый и достаточный для покрытия дефицита капитала в каждый расчетный период времени с шагом один месяц.
3. Разработка стратегии финансирования предприятия
После определения потребности в финансировании разрабатывается план финансирования. Пользователь имеет возможность рассмотреть три способа финансирования:
1)посредством привлечения акционерного капитала;
2)посредством привлечения заемных денежных средств;
3)путем заключения лизинговых сделок.
Впроцессе разработки стратегии финансирования проекта пользователь имеет возможность промоделировать объем и периодичность выплачиваемых дивидендов, а также стратегию использования свободных денежных средств (например, размещение денежных средств на депозит в коммерческом банке или приобретение акций сторонних предприятий).
4.Анализ финансовых результатов проекта
113
В процессе расчетов ProjectExpert автоматически генерирует стандартные отчетные бухгалтерские документы:
•отчет о прибылях и убытках;
•бухгалтерский баланс;
•отчет о движении денежных средств;
•отчет об использовании прибыли.
На основе данных отчетных бухгалтерских документов осуществляется расчет основных показателей эффективности инвестиций и финансовых коэффициентов.
Пользователь может разработать несколько вариантов проектов с различными сценариями их реализации. После выбора наиболее вероятного сценария проекта он принимается в качестве базового. На основе базового варианта проекта производится анализ чувствительности и определяются критические значения наиболее важных факторов, влияющих на финансовый результат проекта. Кроме того, может производиться анализ безубыточности
истатистический анализ бизнес-идеи методом «Монте-Карло».
5.Формирование отчета
После завершения анализа проекта формируется отчет. В ProjectExpert предусмотрен специальный генератор отчета, который обеспечивает компоновку и редактирование отчета по желанию пользователя. В отчет могут быть встроены не только стандартные графики и таблицы, но также таблицы и графики, построенные пользователем при помощи специального редактора.
Кроме того, пользователь имеет возможность встраивания в отчет соответствующих комментариев в виде текста.
6.Контроль хода реализации проекта
На этом этапе вводится фактическая информация о ходе реализации проекта и формируется отчет об отклонениях текущего положения от планового, который может быть использован в ходе управления реализацией данного проекта.
Практические занятия к главе VI.
1.В чем преимущества от использовании ПК и программных продуктов в бизнес-планировании?
2.Возможна ли, на ваш взгляд, полная автоматизация процесса разработки бизнес-плана?
114
3.Назовите сильные и слабые стороны пакета «Альт-Инвест».
4.Что представляет собой пакет ProjectExpert и какова область его применения?
5.В чем состоят основные преимущества пакета ProjectExpert?
Приложение 1
Образец структуры бизнес-плана развития действующей угледобывающей компании на 20…год.
Бизнес-план компании состоит из следующих разделов:
1.Цели и задачи компании
2.Пояснительная записка
3.Основная деятельность компании
3.1.План производства
3.1.1.Добыча угля
3.1.2.Основные горнотехнические показатели
3.1.3.Остатки угля на складе
3.2.План продаж
3.2.1.Объем реализации угля потребителям
3.2.2.Цены продажи угольной продукции
3.2.3.Выручка от реализации угля потребителям
3.3.Себестоимость добычи угля
3.4.Себестоимость отгруженного угля
4.Прочая деятельность компании
4.1.Доходы от прочей деятельности
4.2.Затраты на прочую деятельность
5.Операционные и внереализационные доходы и расходы
6.Социальная программа
7.План инвестиций
8.Экономические показатели
8.1.Прогнозный отчет о прибылях и убытках
8.2.Бюджет доходов и расходов
115
9.Финансовые показатели
9.1.Налоговый план
9.2.Движение оборотного капитала
9.3.Бюджет закупок материально-технических ресурсов
9.4.Бюджет движения денежных средств
9.5.Прогнозный баланс
116
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Основная литература
1.Вагина, Н.Д. Бизнес-планирование: учеб. пособие для студентов специальности 080105 «Финансы и кредит» / ГОУ ВПО «Кузбас. гос. техн. ун-т». Кемерово, 2011.
2.Карамов, О.Г. Бизнес-планирование. [Электронный ресурс] Учеб.-прак. пособие. – М.: Евразийский открытый институт, 2010. - 123 с. Режим доступа: http://www.biblioclub.ru/book/90809/
3.Черняк, В. З.Бизнес-планирование. Учеб. пособие. – 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана , 2012. Режим доступа: http://www.biblioclub.ru/book/114751/
Дополнительная литература
4.Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994
№51-ФЗ, принят: ГД ФС РФ 21.10.1994 : ред. 27.12.2009.
5.Алиев, В.С. Бизнес-планирование с использованием программы ProjectExpert (полный курс) : учеб. Пособие для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Налоги и налогообложение» / В.С. Алиев, Д.В. Чистов. М. : ИНФРА-М, 2011.
6.Орлова, Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок. –М.: Омега-Л, 2007.
7.Сборник бизнес-планов: практ. пособие (для широкого круга экономистов, студентов эконом. вузов и фак.) /под ред. Ю. Н. Лапыгина. – М. : Омега-Л. 2008.
8.Сборник бизнес-планов: методика и примеры: предпринимательская деятельность, экон. обоснование инж. решений в курсовом, диплом, проектировании, диссертац, работах :учеб. и научн.-практ. пособие / Т.П. Любанова, Л.В. Мясоедова, Ю.А. Олейникова. – М. : Ростов н/Д : МарТ, 2008.
117
9.Стрекалова, Н.Д. Бизнес-планирование : теория и практика: учеб. пособие для студентов и преподавателей эконом. вузов. СПб.
:Питер, 2010.
10.Стрекалова, Н.Д. Внутрифирменное планирование. [Электронный ресурс] Учеб. пособие - М.: Юнити-Дана, 2012. Режим доступа: http://www.biblioclub.ru/author.php?action=book&auth_id=32390
11.Периодические издания
118