4.4 Анализ влияния предложенных мероприятий на финансовые результаты предприятия
4.4.1 Анализ влияния мероприятий на себестоимость продукции
Внедрение такого мероприятия, как установка специальных креплений для перевозки ШГН оказало положительное влияние на показатели себестоимости, так как в смете затрат транспортные расходы занимают значительную долю и их уменьшение является одной из приоритетных целей предприятия, а оснащение транспорта креплениями позволило сократить штат автопарка и уменьшить количество рейсов при перевозках.
Таблица 4.5 – Изменение себестоимости за 2011-2012 гг., тыс. руб.
|
Наименование показателя |
2011 год |
2012 год |
Отклонение | |
|
+,- |
% | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Себестоимость |
1 202 386 |
1 400 939 |
198 553 |
16 |
|
Объем реализации |
1 235 489 |
1 476 008 |
240 519 |
19 |
Также важной задачей являлось уменьшение расходов на электроэнергию, так как данные затраты увеличивали себестоимость мойки ГНО и, следовательно, происходило удорожание данной услуги.
Внедрение частотных преобразователей на агрегатах высоконапорных моек позволило решить эту задачу и снизить расходы на приобретаемую электроэнергию.
Дополнительной задачей, которая стояла перед ООО «НКТ-Сервис», являлась уменьшение количества материалов, закупаемых со стороны для уменьшения себестоимости собственных услуг (таблица 4.5).
Для этого был создан цех по сортировке б/у муфт. Рост реализации связан с увеличением количества производимой продукции и уменьшением приобретения новых муфт, в связи с повторным использованием бывших в употреблении.
Рисунок 4.4 – Изменение себестоимости и объема реализации в 2011-2012гг.
Несмотря на то, что происходит несомненный рост себестоимости (рис.4.4) производимой продукции, что может быть связано с увеличением цен на сырье, материалы или поставляемые услуги, это увеличение происходит меньше, чем рост объема реализации продукции.
4.4.2 Анализ влияния мероприятий на прибыль
Прибыль от продаж в 2012 году составила 75 068 тыс. руб., что на 41 966 больше чем за предыдущий период.
Таблица 4.6 – Изменение прибыли за 2011-2012 гг. тыс. руб.
|
Наименование показателя |
2011 год |
2012 год |
Отклонение | |
|
+,- |
% | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Прибыль от реализации |
33102 |
75068 |
41966 |
127 |
|
Объем реализации |
1 235 489 |
1 476 008 |
240 519 |
19 |
Рост прибыли значительно больше, чем рост объема реализации за тот же отрезок времени.
Основное увеличение могло произойти за счет повторного использования бывших в употреблении муфт, не прибегая к закупкам ненужного количества оборудования. При этом происходило уменьшение себестоимости услуг и продукции при росте выручки от реализации (таблица 4.6), соответственно наблюдался рост прибыли.
Рисунок 4.5 – Изменение прибыль и объема реализации в 2011-2012гг.
Так же положительный эффект мог возыметь отказ от услуг сторонних предприятий при транспортировке ШГН, так как нововведение в виде специальных креплений позволило перевозить большее количество оборудования за меньшее время. После проведения данного мероприятия автопарк уменьшился на 50%, при том, что возможность перевозки такого же и большего объема продукции сохранился.
Поскольку в некоторых цехах ООО «НКТ-Сервис» предоставляется услуга мойки ГНО, то стояла задача максимизации прибыли с данной работы. Это было достигнуто уменьшением себестоимости, а впоследствии и снижением цены, что привлекло большее количество заказчиков и увеличило прибыль предприятия (рисунок 4.5).