- •Дипломный проект
- •Календарный план
- •1.3.1 Анализ экономической эффективности модернизации кузова апш специальными креплениями для перевозки
- •1.3.2 Анализ экономической эффективности внедрения частотных преобразователей на агрегатах высоконапорных моек
- •1.3.3 Анализ экономической эффективности создания специализированного участка по сортировке бывших в употреблении муфт
- •2.1 Отечественный и зарубежный опыт, обзор мировых достижений повышения уровня сервисного обслуживания
- •2.2 Теоретические аспекты и классификация основных технико-экономических показателей
- •2.3 Методологические подходы, методологии расчета показателей, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность ооо «нкт-Сервис»
- •2.4 Характеристика программ, принятых в ооо «нкт-Сервис», направленных на совершенствование организации производства труда и снижение затрат при сервисном обслуживании
- •3.1 Организационно-экономическая характеристика ооо «нкт-Сервис»
- •3.1.1 Организационная структура предприятия
- •3.1.2 Анализ основных технико-экономических показателей предприятия за 2011-2012 гг.
- •3.2 Оценка эффективности сложившейся практики повышения уровня сервисного обслуживания ооо «нкт-Сервис»
- •3.3 Факторный анализ элементов производства при повышении уровня сервисного обслуживания в производстве
- •3.3.1 Анализ себестоимости продукции по элементам затрат
- •3.3.2 Анализ себестоимости продукции по статьям затрат
- •3.3.3 Анализ состава и структуры затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
- •3.3.4 Анализ производительности труда и трудоемкости продукции
- •3.3.5 Маржинальный анализ объема производства, себестоимости и прибыли
- •3.4 Определение упущенных возможностей и предложения по решению проблем при повышении уровня сервисного обслуживания
- •4.1 Методы и подходы решения задач по повышению уровня сервиса в ооо «нкт-Сервис»
- •4.2.1 Расчет экономической эффективности модернизации кузова апш специальными креплениями для перевозки шгн
- •4.2.2 Расчет экономической эффективности внедрения частотных преобразователей на агрегатах высоконапорных моек в Азнакаевском, Бавлинском и Прикамском цехах
- •4.2.3 Расчет экономической эффективности создания специализированного участка по сортировке б/у муфт в Лениногорском цехе ооо «нкт-Сервис»
- •4.3 Выбор источников финансирования для внедрения предлагаемых мероприятий
- •4.4 Анализ влияния предложенных мероприятий на финансовые результаты предприятия
- •4.4.1 Анализ влияния мероприятий на себестоимость продукции
- •4.4.2 Анализ влияния мероприятий на прибыль
- •4.4.3 Анализ влияния мероприятий на показатели рентабельности
- •4.5 Сопоставление технико-экономических показателей до и после внедрения предложенных мероприятий
4.2.2 Расчет экономической эффективности внедрения частотных преобразователей на агрегатах высоконапорных моек в Азнакаевском, Бавлинском и Прикамском цехах
В данном случае рассматривается проект, срок окупаемости которого составляет 5 лет. Выше было сказано, что ООО «НКТ-сервис» выбирает мероприятие с наименьшим сроком, следовательно, в данном случае на выбор повлияли иные факторы.
Как видно из таблицы 4.2, капитальные вложения в первый год составили 1651530 рублей.
Зпреоб = N * Ц, (4.12)
где Зпреоб - затраты на приобретение преобразователей частоты VACON NXS02055A2P0SSSA1A2, руб.;
N - количество преобразователей, шт.;
Ц - стоимость за 1 шт, руб.
Затраты на приобретение = 6 * 165 255 = 991 530 руб.
И = Зпреоб + Зкомпл + Зсмр, (4.13)
где И - капитальные вложения, руб.;
Зпреоб - затраты на приобретение преобразователей частоты VACON NXS02055A2P0SSSA1A2, руб.;
Зкомпл - затраты на приобретение комплектующих и материалов для монтажа и обвязки преобразователей частоты, руб.;
Зсмр - затраты на проведение СМР и пуско-наладки преобразователей частоты.
И = 991 530 + 570 000 + 90 000 = 1 651 530 руб.
Зсмр = N * Цсмр, (4.14)
где Зсмр - затраты на проведение СМР и пуско-наладки преобразователей частоты, руб.;
Цсмр - стоимость за 1 шт./ руб.
Зсмр = 6 * 15 = 90 000 руб.
Таблица 4.2 - Расчет экономической эффективности внедрения аааааааааааааааааааааааачастотных преобразователей
Показатели |
Период |
Итого | |||||
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
| ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | |
Капитальные вложения,руб. |
1 651530 |
- |
- |
- |
- |
- | |
Продолжение таблицы 4.2 | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | |
затраты на приобретение преобразователей частоты VACONNXS02055A2P0SSSA1A2, руб. |
991 530 |
- |
- |
- |
- |
- | |
кол-во преобразователей, шт. |
6 |
- |
- |
- |
- |
| |
стоимость за 1 шт, руб. |
165 255 |
- |
- |
- |
- |
- | |
затраты на приобретение комплектующих и материалов для монтажа и обвязки преобразователей частоты, руб. |
570 000 |
- |
- |
- |
- |
- | |
кол-во преобразователей, шт. |
6 |
- |
- |
- |
- |
- | |
стоимость комплектующих и материалов на 1 преобразователь, руб. |
95 000 |
- |
- |
- |
- |
- | |
затраты на проведение СМР и пуско-наладки преобразователей частоты, руб. |
90 000 |
- |
- |
- |
- |
- | |
кол-во преобразователей, шт. |
6 |
- |
- |
- |
- |
- | |
стоимость за 1 шт., руб. |
15 000 |
- |
- |
- |
- |
- | |
Операционная деятельность |
|
|
|
|
|
| |
Изменение затрат, руб. |
|
|
|
|
|
| |
Затраты до проекта, руб. |
5 022000 |
5 022 000 |
5 022 000 |
5 022 000 |
5022000 |
25110000 | |
Затраты на электроэнергию, руб. |
5 022000 |
5 022000 |
5 022000 |
5 022000 |
5022000 |
- | |
кол-во насосных агрегатов, шт. |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
- | |
потребляемая мощность 1-го насосного агрегата, кВт*час |
90 |
90 |
90 |
90 |
90 |
450 | |
кол-во часов работы 1-го насосного агрегата в год, час |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
15000 | |
стоимость 1 кВт*час, руб. |
3,1 |
3,1 |
3,1 |
3,1 |
3,1 |
15,5 | |
Затраты после проекта, руб. |
1 729800 |
1 729800 |
1 729800 |
1 729800 |
1729800 |
8 649 000 | |
Затраты на электроэнергию, руб. |
1 729800 |
1 729800 |
1 729800 |
1 729800 |
1729800 |
- | |
кол-во насосных агрегатов, шт. |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
- | |
потребляемая мощность 1-го насосного агрегата, кВт*час |
31 |
31 |
31 |
31 |
31 |
155 | |
Продолжение таблицы 4.2 | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | |
кол-во часов работы 1-го насосного агрегата в год, час. |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
15000 | |
стоимость 1 кВт*час, руб. |
3,1 |
3,1 |
3,1 |
3,1 |
3,1 |
15,5 | |
Амортизация, руб. |
|
|
|
|
|
| |
Новый вариант, руб. |
330 306 |
330 306 |
330 306 |
330 306 |
330 306 |
- | |
Норма амортизации, % |
20,00 |
20,00 |
20,00 |
20,00 |
20,00 |
- | |
Балансовая стоимость, руб. |
1651530 |
1651530 |
1651530 |
1651530 |
1651530 |
- | |
Валовая прибыль, руб. |
2961894 |
2961894 |
2961894 |
2961894 |
2961894 |
14809470 | |
Налогооблагаемая прибыль, руб. |
2961894 |
2961894 |
2961894 |
2961894 |
2961894 |
14809470 | |
Налог на прибыль, руб. |
592 379 |
592 379 |
592 379 |
592 379 |
592 379 |
2 961 894 | |
Чистая прибыль, руб. |
2369515 |
2369515 |
2369515 |
2369515 |
2369515 |
11847576 | |
Финансовая деятельность | |||||||
Сальдо суммарного потока |
1048291 |
2699821 |
2699821 |
2699821 |
2699821 |
11847576 | |
Норма дисконта |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
- | |
Коэффициент дисконтирования |
1,0000 |
0,9091 |
0,8264 |
0,7513 |
0,6830 |
- | |
Чистый дисконтированный поток (ЧДД) |
1048291 |
2454383 |
2231257 |
2028416 |
1844014 |
9606361 | |
то же накопленное |
1048291 |
3502674 |
5733931 |
7762347 |
9606361 |
- | |
Экономический эффект, руб. |
9606361 |
- |
- |
- |
- |
- | |
Экономический эффект в год, руб. |
1921272 |
- |
- |
- |
- |
- |
Зкомпл = N * Цкомпл, (4.15)
где Зкомпл - затраты на приобретение комплектующих и материалов для монтажа и обвязки преобразователей частоты , руб.;
Цкомпл - стоимость комплектующих и материалов на 1 преобразователь, руб.
Зкомпл = 6 * 95 000 = 570 000 руб.
Затраты до проекта:
Зэ/э1= N * W *ЦкВт, (4.16)
где Зэ/э1 - затраты на электроэнергию, руб.;
W - потребляемая мощность 1-го насосного агрегата, кВт*час;
ЦкВт - стоимость 1 кВт*час, руб.
Зэ/э1 = 6 * 90 * 3 000 * 3,1 = 5 022 000 руб.
З1 = 5 022 000 * 5 = 25 110 000 руб.
Затраты после проекта:
Зэ/э2= N * W *ЦкВт (4.17)
Изменение затрат представлено на рисунке 4.2.
З э/э2 = 6 * 31 * 3 000 * 3,1 = 1 729 800 руб.
З2 = 1 729 800 * 5 = 8 649 000 руб.
Рисунок 4.2 – Уровень затрат на электроэнергию до и после проекта
Ам = На * И, (4.18)
где Ам - амортизация, руб.;
На - Норма амортизации, %.
Ам = 1 651 530 * 20% = 330 306 руб.
ВП = З1 – З2-Ам (4.19)
ВП = 5 022 000 - 1 729 800 - 330 306 = 2 961 894 руб.
НП = Прн * 20 / 100 (4.20)
Налог на прибыль = 2 961 894 * 20 / 100 = 592 379 руб.
ЧП = Прн - НП (4.21)
ЧП = 2 961 894 - 592 379 = 2 369 515 руб.
ССП = ЧП – И + Ам (4.22)
За первый год: 2 369 515 + 330 306 - 1 651 530 = 1 048 291 руб.
За второй и последующие года: 2 369 515 + 330 306 – 0 = 2 699 821 руб.
Сальдо суммарного потока за 5 лет: 1 048 291 + 2 699 821*4 =11 847 576 руб.
, (4.23)
где Кд1 - коэффициент дисконтирования;
Кд0 - коэффициент дисконтирования за предыдущий период;
α - норма дисконта.
Кд1 = 1;
Кд2 = 1/ (1+0,1) = 0, 9091;
Кд3 = 0, 9091/ (1+0,1) = 0,8264;
Кд4 = 0,8264/ (1+0,1) = 0,7513;
Кд5 = 0,7513/ (1+0,1) = 0, 6830.
ЧДД1 = ССП * Кд1 (4.24)
ЧДД1 = 1 048 291 * 1 = 1 048 291 руб.;
ЧДД2 = 2 699 821 * 0, 9091 = 2 454 383 руб.;
ЧДД3 = 2 699 821 * 0,8264 = 2 231 257 руб.;
ЧДД4 = 2 699 821 * 0,7513 = 2 028 416 руб.;
ЧДД5 = 2 699 821 * 0, 6830 = 1 844 014 руб.
ЧДД = 1 844 014 + 2 028 416 + 2 231 257 + 2 454 383 + 1 048 291 =
= 9 606 361 руб.
НЧДД1 = ЧДД + НЧДД0, (4.25)
где НЧДД1 - накопленный чистый дисконтированный поток, руб.;
НЧДД0 - накопленный чистый дисконтированный поток за предыдущий период, руб.
НЧДД1 = 1 048 291 руб.
НЧДД2 = 1 048 291 + 2 454 383 = 3 502 674 руб.
НЧДД3 = 3 502 674 + 2 231 257 = 5 733 931 руб.
НЧДД4 = 5 733 931 + 2 028 416 = 7 762 347 руб.
НЧДД5 = 7 762 347 + 1 844 014 = 9 606 361 руб.
Экономический эффект = (ЧДД)
ЭЭгод = ЭЭ / 5, (4.26)
где ЭЭгод - экономический эффект в год, руб.;
ЭЭ - Экономический эффект, руб.
ЭЭгод = 9 606 361 / 5 = 1 921 272 руб.
При анализе изменения затрат стоит определить сумму за каждый год и общий срок в целом. Затраты до проекта составляли в месяц 5022000 рублей. При этом после проекта эта сумма составляет 1729800 рублей. Разница составила 3292200рублей. В итоге за 5 лет затраты до проекта составляли 2511000, а после проекта 8649000 рублей.
Чистая прибыль после внедрения нового оборудования каждый год была больше затрат на производство (2369515 и 1729800 рублей соответственно). Экономический эффект составлял 1921272 рубля. Из этого можно сделать вывод, что внедрение данного проекта экономически целесообразно.