10.2 План практичного заняття

Питання для обговорення (2 бали за кожне)

1. 1.    Розкрити зміст і значення фінансового планування.

2. 2.    В чому полягають основні цілі і задачі фінансового планування?

3. 3.    Які методи застосовуються при складанні планових фінансових документів?

4. 4.    Перелічіть і охарактеризуйте основні документи, що входять до фінансового плану.

5. 5.    Які основні складові фінансового розділу бізнес-плану?

 

Тести і завдання (4 бали)

Тест 1. Приведіть у відповідність терміни та їх визначення

 

1. Фінансові відносини	а) сукупність документів, в яких міститься інформація про фінансові показники
2. Фінансове планування	б) система фінансових показників, які призначені для прийняття рішень і розраховані на конкретних користувачів
3. Планування	в) – це система управління фінансовими відносинами підприємства через фінансові важелі і з допомогою фінансових методів
4. Фінансова інформація	г) – це інвестування, кредитування, оподаткування, страхування, система фінансових важелів тощо
5. Фінансова звітність	д) планування фінансових ресурсів і фондів грошових коштів
6. Фінансовий механізм	е) процес, що забезпечує збалансовану взаємодію окремих видів ресурсів в рамках обраного об’єкта управління, з допомогою якого визначаються пропорції і темпи росту

 

Ситуаційне завдання 1

Скласти платіжний календар промислового підприємства на перший квартал поточного року, якщо:

1.    Обсяги реалізації продукції в четвертому кварталі звітного року склали:

Таблиця 22

Період	тис. грн.
Жовтень	500
Листопад	650
Грудень	800

2.    План продажу продукції на перший квартал і квітень місяць поточного року:

Таблиця 23

Період	тис. грн.
Січень	400
Лютий	500
Березень	500
Квітень	600

 

3.    Між партнерами встановлений такий порядок розрахунків: 25% вартості покупці оплачують за фактом поставки, а на 75% обсягів реалізації надається кредит. Причому 60% кредиту гаситься в останній день першого місяця, 30% - в останній день другого місяця і 10% - в останній день третього місяця.

4.    Оплата коштів за сировину й матеріали, що використовуються в поточному кварталі здійснюється в попередньому кварталі. Обсяги закупок становлять 40% від обсягів продаж.

5.    Витрати на оплату праці складуть приблизно 30% від квартального обсягу реалізації і в розрізі місяців змінюватись не будуть.

6.    Інші витрати (амортизація, електроенергія, адміністративні витрати, податки, збори і платежі до бюджету та позабюджетних фондів) оцінюються в 520,5 тис. грн. за квартал. В розрізі місяців передбачається їх рівномірний розподіл.

Визначити:

1. 1.    Суму дебіторської заборгованості на кінець першого кварталу.

2. 2.    Потребу (надлишок) підприємства в додатковому фінансуванні (фінансових ресурсів).

Розробіть систему заходів щодо забезпечення платоспроможності підприємства.