Тема 8. Кредитування підприємств

8.1 Методичні поради до вивчення теми

В період економічної кризи і кризи неплатежів господарюючі суб’єкти відчувають гостру нестачу фінансових ресурсів. Одним із засобів отримання додаткових фінансових ресурсів є кредит – фінансова операція, що полягає в наданні в тимчасове користування господарюючим суб’єктам матеріальних або грошових засобів на умовах повернення, платності, строковості і матеріального забезпечення. Приступаючи до вивчення цієї теми, необхідно усвідомити відмінності між позиками й кредитом.

Позика – це форма організації кредитних операцій, здійснення яких супроводжується відкриттям позикового рахунку. Кредит – більш широке поняття, яке характеризує різні форми кредитних відносин, що можуть бути організовані не тільки в рамках банківського кредиту, а й комерційного, державного чи лізингу.

Позикові операції банків можна класифікувати за різними критеріями: за строками; виходячи із наявності, якості і характеру забезпечення; в залежності від цілей кредитування; на основі розбіжностей в умовах, порядку, величині і строкам сплати процентів за кредит. Розкрийте сутність і зміст даної класифікації кредитів, подайте її у вигляді схеми.

В сучасній практиці господарювання переважає короткострокове кредитування підприємств, яке здійснюється на термін, що не перевищує одного року, і направлене на поповнення обігових коштів. Короткострокові кредити підприємствам надають комерційні банки або підприємства-постачальники у вигляді продажу товарів з відстрочкою платежу. Розглядаючи два названих види кредиту, необхідно звернути увагу на відмінності між ними і способи надання.

Всі питання, що пов’язані із наданням кредиту, банки здійснюють на договірній основі. Знайомлячись із змістом кредитної угоди, зверніть увагу на права й обов’язки сторін, що її уклали. Сама ж схема кредитування включає такі основні етапи:

• -                розгляд заяви на кредит,

• -                вивчення банком кредитоспроможності клієнта,

• -                оформлення кредитного договору,

• -                надання кредиту,

• -                контроль за виконанням кредитного договору.

Вивчаючи зміст кожного із вище перелічених етапів особливу увагу слід звернути на висвітлення таких моментів: який пакет документів необхідно представити в банк разом із заявою на кредит; які фактори враховуються при оцінці кредитоспроможності клієнта; на основі яких методик визначається класність клієнта; які елементи включає механізм кредитування і на основі чого він обгрунтовується; які бувають способи надання позик в залежності від обсягу кредиту; яким чином здійснюється контроль за ходом погашення позик і сплатою процентів; яку відповідальність несе позичальник при порушенні умов кредитного договору; в яких випадках банк може порушити справу про банкрутство підприємства-боржника; яка процедура погашення вимог кредиторів за рішенням арбітражного суду.

Довгострокове кредитування здійснюється на фінансуванні капітальних вкладень. Для оформлення кредитного договору на видачу довгострокової позики в банк необхідно представити техніко-економічне обгрунтування проекту, в якому подаються розрахунки витрат, що передбачаються, а також розрахунки очікуємих доходів від реалізації заходів, що підлягають кредитуванню. Ці дані служать основою для визначення ефективності позики і строків її окупності. Довгострокові позики можуть надаватися одноразовим платежем або поетапно. Порядок сплати процентів і погашення позик визначається в кредитному договорі за домовленістю сторін.

Своєрідним методом довгострокового кредитування виступає лізинг – форма матеріально-технічного постачання, яка поєднує оренду окремих об’єктів майна з відкриттям додаткової специфічної кредитної лінії. Відповідно із Законом України “Про лізинг” розмежовують два види лізингу – фінансовий і оперативний. При знайомстві з цими поняттями необхідно чітко визначити сутність кожного із них, а також виділити їхні особливості. Заслуговують на увагу і питання, що стосуються визначення плати за лізингові послуги, змісту лізингового договору , переваг лізингу порівняно з банківським кредитуванням, розвитку лізингу в Україні.

Рекомендована література: 13, 22, 26, 27, 30, 33, 37