- •Социально-экономическая сущность и функции финансов. Финансовое обеспечение воспроизводственного процесса.
- •Финансовые ресурсы общества и источники их формирования.
- •Финансовая система рф, её основные звенья и их взаимосвязь
- •Государственные и муниципальные финансы, их роль в социально-экономическом развитии страны
- •Государственные внебюджетные социальные фонды: общие принципы, правовой статус, состав, роль в реализации социальной политики
- •6. Финансы организаций и их роль в социально-экономическом развитии страны
- •7. Финансы домашних хозяйств как сфера финансовой системы рф: содержание и роль домашних хозяйств в социально-экономическом развитии страны, доходы и расходы домашних хозяйств.
- •8. Государственный кредит (гк): сущность, функции, виды, правовые основы, роль в финансовом обеспечении воспроизводственного процесса.
- •9. Финансовый рынок как механизм перераспределения финансовых ресурсов
- •10. Управление финансами: понятие, объект, суб-ты упр-я, функциональные элементы, их хар-ка.
- •11. Органы управления финансами в рф. Финансовый аппарат и финансовые органы: понятие, структура, функции.
- •13. Федеральные службы, подведомственные Министерству финансов рф: полномочия в установленной сфере деятельности, организация деятельности.
- •14. Государственный и муниципальный финансовый контроль: сущность, функции, виды, роль в экономике.
- •15. Органы государственного и муниципального финансового контроля, их основные полномочия.
- •17. Негосударственный финансовый контроль в рф: основные задачи, виды аудиторских проверок, варианты заключений аудитора.
- •Содержание и значение финансовой политики государства, принципы ее формирования. Финансовая политика России на современном этапе социально-экономического развития.
- •Финансовый механизм и его использование в реализации финансовой политики.
- •20. Финансовое планирование и прогнозирование на макроэкономическом уровне в условиях реформирования бюджетного процесса: понятие, содержание и задачи, этапы и методы, направления развития.
- •22. Особенности организации финансов некоммерческих организаций, источники формирования финансовых ресурсов, направления их использования.
- •23. Особенности организации финансов коммерческих организаций: виды финансовых отношений, источники формирования финансовых ресурсов, направления их использования.
- •24. Финансы индивидуальных предпринимателей: понятие, особенности формирования и использования финансовых ресурсов, государственная поддержка индивидуальных предпринимателей.
- •25. Страхование в рф: экономическое содержание, классификация, понятие и структура страхового рынка.
- •27. Роль финансов в развитии международной торговли. Всемирная торговая организация, финансовые аспекты вступления России в вто.
- •28.Глобальные финансы в мировой экономике. Глобальные финансы и мировые финансовые рынки.
- •Социально-экономическая сущность и функции бюджета государства, его роль в сбалансированном развитии экономики
- •Бюджетное устройство рф: понятие, сущность, составляющие элементы, направления совершенствования в рамках реформирования межбюджетных отношений.
- •4. Бюджетный федерализм: понятие, сущность, принципы, проблемы формирования эффективной модели бюджетного федерализма в России на современном этапе реформирования организации финансовых отношений.
- •Бюджетный кодекс: общая характеристика
- •Доходы федерального бюджета: определение структура, количественные характеристики в % к ввп
- •2) Неналоговых доходов:
- •Расходы федерального бюджета: определение, структура, количественные характеристики в % к ввп
- •1) Общегосударственные вопросы:
- •2) Национальная оборона:
- •3) Национальная безопасность и правоохранительная деятельность:
- •4) Национальная экономика:
- •5) Жилищно-коммунальное хозяйство:
- •6) Охрана окружающей среды:
- •7) Образование:
- •10) Социальная политика:
- •11) Межбюджетные трансферты:
- •8. Бюджетная политика: понятие, содержание и этапы функциональный и временной аспект, уровни бюджетной политики и участники ее разработки.
- •9. Инструменты реализации бюджетной политики: бюджетное право и бюджетный механизм
- •10. Бюджетное прогнозирование: понятие, содержание, значение, этапы, методы расчета бюджетных показателей.
- •11. Бюджетное планирование: понятие, содержание, значение, этапы, методы расчета бюджетных показателей, виды бюджетных планов.
- •12. Бюджетная классификация рф: понятие, направленность действующей бюджетной классификации, состав.
- •2) Неналоговых доходов:
- •15. Нефтегазовые и ненефтегазовые доходы федерального бюджета: понятие, источники формирования, направления расходования.
- •16. Резервный фонд и фонд национального благосостояния назначение, источники формирования, управление средствами фондов
- •1) Налоговые доходы:
- •2) Неналоговые доходы:
- •19.Сбалансированность бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и методы ее достижения. Ненефтегазовый дефицит федерального бюджета: понятие, предельное значение, источники финансирования.
- •20. Консолидированный бюджет рф: понятие, структура и ее оценка, источники формирования, направления использования.
- •21. Пенсионный фонд Российской Федерации: понятие, функции, формирование доходов и направления расходования бюджета Фонда, роль в реализации пенсионной реформы.
- •22. Фонд социального страхования: понятие, функции, формирование доходов и направления расходования бюджета фонда, роль в обеспечении социальной защиты граждан.
- •23.Фонды обязательного медицинского страхования: понятие, состав, функции, формирование доходов и расходов бюджетов федерального и территориального фондов, их роль в финансировании здравоохранения.
- •24. Государственный долг Российской Федерации: понятие, формы, состав объема, предельные объемы, управление, стратегия государственных заимствований на современном этапе экономического развития.
- •25. Государственный долг субъекта Российской Федерации: понятие, формы, состав объема, предельные объемы, управление.
- •24. Муниципальный долг: понятие, формы, состав объема, предельные объемы, управление.
- •27. Бюджетный процесс: понятие, стадии, участники бюджетного процесса и их полномочия, концепция реформирования.
- •28.Основы составления проектов бюджетов в Российской Федерации и порядок составления проекта федерального бюджета
- •2 Чтение.
- •3 Чтение.
- •30. Основы исполнения бюджетов в Российской Федерации и исполнение федерального бюджета
- •31. Основы составления, внешней проверки, рассмотрения и утверждения бюджетной отчетности
- •32. Меры ответственности за бюджетные правонарушения.
- •Налоги в экономической системе государства: экономическая сущность, функции, элементы налога их характеристика, значение в доходах государства и органов местного самоуправления
- •4. Классификация налогов: понятие, критерии группировки налогов, характеристики отдельных групп налогов.
- •5.Субъекты налоговых правоотношений, их права и обязанности
- •6. Управление налоговой системой: цели и задачи. Налоговые органы в рф, их права и обязанности
- •7. Налоговая политика государства: понятие, содержание, формы. Налоговая политика рф на современном этапе социально-экономического развития страны
- •8. Субъекты налогообложения: права, обязанности, ответственность
- •9. Роль и место нк рф в налоговом законодательстве, основные разделы части первой и второй.
- •10. Налог на прибыль организаций: экономическое содержание, место в налоговой системе и формировании государственных доходов, порядок определения налогооблагаемой базы.
- •11. Ставки налога на прибыль организаций. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей.
- •12. Единый социальный налог: сущность, порядок исчисления и уплаты
- •13. Акцизы, сущность, порядок исчисления, вычеты, предусмотренные для налогоплательщиков по акцизам.
- •14. Ндс: экономическая сущность, ставки, порядок исчисления налога и уплаты налога в федеральный бюджет, роль в формировании государственных доходов
- •10% Эта ставка применяется при реализации:
- •18% Эта ставка применяется по остальным товарам, работам, услугам.
- •15. Ндфл: экономическая сущность, ставки, порядок исчисления налог и уплаты в региональные и местные бюджеты, налоговые вычеты (стандартные, социальные, профессиональные)
- •16. Налог на добычу полезных ископаемых: экономическая сущность, порядок исчисления и уплаты налога, роль в формировании нефтегазовых доходов федерального бюджета
- •17. Специальные налоговые режимы: экономическая сущность, состав налогов, ставки налогов, порядок их исчисления и уплаты в доходы бюджетов бюджетной системы рф.
- •18. Региональные налоги: виды налогов и их экономическая сущность, ставки, порядок исчисления и уплаты, роль в формировании доходов бюджетов субъектов рф.
- •19. Местные налоги: виды налогов и их экономическая сущность, ставки, порядок исчисления и уплаты, роль в формировании доходов бюджетов муниципальных образований.
- •20. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •21. Основные налоговые теории и современные интерпретации.
9. Роль и место нк рф в налоговом законодательстве, основные разделы части первой и второй.
Законодательство о налогах и сборах представляет собой совокупность актов законодательства, регламентирующих порядок, правила установления, введения и взимания налогов на территории РФ. Оно подразделяется на: федеральное законодательство, законодательство субъектов РФ, нормативно-правовые акты органов местного самоуправления. В основу федерального законодательства положен НК РФ, который устанавливает общие правила налогообложения в РФ, виды налогов, элементы налогов, определяет субъекты налогообложения, устанавливает их права и обязанности. Все остальные акты законодательства в области налогов могут применяться только в той степени, в которой они не противоречат НК РФ.
НК РФ состоит из двух составных частей. Первая часть принята в 1998 г. и включает основные вопросы организации налогообложения в РФ. Она состоит из 7 основных разделов.
Раздел 1 «Общие положения» определяет основные термины, используемые в налогообложении, устанавливает основы введения в действие законодательства о налогах и сборах, определяет виды налогов и сборов, взимаемые на территории РФ.
Раздел 2 «Налогоплательщики. Плательщики сборов. Налоговые агенты. Представительство в налоговых правоотношениях» определяет основные права и обязанности субъектов налогообложения.
Раздел 3 «Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел. Ответственность налоговых, таможенных органов, органов внутренних дел и их должностных лиц» определяет права и обязанности органов, осуществляющих функции контроля за налогоплательщиками и меры ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей.
Раздел 4 «Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов» определяет условия возникновения и прекращения обязанностей по уплате налогов, устанавливает способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и определяет порядок изменения срока уплаты налога.
Раздел 5 «Налоговая декларация и налоговый контроль» определяет порядок представления налоговых деклараций, устанавливает основные формы налогового контроля и порядок их осуществления.
Раздел 6 «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение» содержит понятие налогового правонарушения, обстоятельства, смягчающие или отягчающие вину лица его совершившего, устанавливает виды налоговых правонарушений и меры ответственности за их совершение.
Раздел 7 «Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц» определяет порядок подачи, рассмотрения и принятия решения по жалобам налогоплательщиков.
Вторая часть НК принята в 2000 году и включает в себя рассмотрение основных элементов налогов. Название глав второй части соответствует отдельным видам налогов. Вторая часть состоит 4 основных разделов. Раздел 8 «Федеральные налоги» в этом разделе регламентированы все федеральные налоги: гл. 21 НДС, гл. 22 Акцизы, гл. 23 НДФЛ, гл. 24 ЕСН, гл. 25 Налог на прибыль, гл.25.1. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов, гл.25.2. Водный налог, гл. 25.3. Гос. пошлина, гл. 26 Налог на добычу полезных ископаемых . Раздел 8.1. «Специальные налоговые режимы»: гл. 26.1. ЕСХН, гл. 26.2.УСН, гл. 26.3. ЕНВД, гл. 26.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции Раздел 9 «Региональные налоги»: гл. 27 Налог с продаж (отменен), гл. 28 транспортный налог, гл. 29 Налог на игорный бизнес, гл. 30 Налог на имущество организаций. Раздел 10 «Местные налоги»: глава 31 земельный налог.
В НК РФ на настоящее время не установлен лишь один налог «Налог на имущество физических лиц», который действует на основании федерального закона и решений органов местного самоуправления. Задержка с введением этого налога связано с подготовкой реформы в области налогообложения, связанной с введением налога на недвижимость, реализация этой реформы приостановлена до 2011 г.