- •Тема 9. Безналичные расчеты общие положения
- •2.1. ***Пункт исключен ***
- •Расчеты платежными требованиями
- •3.3. ***Пункт исключен ***
- •Тема 10. Межбанковские расчеты общие положения
- •2.Порядок проведения межбанковских расчетов
- •3. Порядок проведения межфилиальных расчетов
- •4. Организация межбанковских расчетов в условиях снижения текущей ликвидности, ситуации системного риска
- •5. Организация межбанковских расчетов в резервном режиме
- •Тема 11. Учет операций с денежной наличностью и ценностями
- •4. Выдача бланков строгой отчетности и контроль за их использованием
- •5. Особенности выдачи и учета отдельных видов бланков строгой отчетности
- •Тема 12. Учет операций по предоставленным услугам банка
- •5. Отражение в бухгалтерском учете операций с наличной иностранной валютой
- •***5.5. Конверсия наличной иностранной валюты:
- •5.6. Конверсия безналичной иностранной валюты.
- •5.7. Бухгалтерский учет дробной части иностранной валюты.
2.1. ***Пункт исключен ***
2.2. ***При осуществлении внутренних банковских переводов в белорусских рублях клиент представляет в учреждение банка надлежащим образом оформленное платежное поручение (приложение 9 к Инструкции № 66)***.
2.3. По внутренним банковским переводам в белорусских рублях между клиентами уполномоченных банков через систему расчетов, не позволяющую передавать все обязательные реквизиты, платежное поручение в учреждение банка предоставляется клиентом в трех экземплярах:
первый экземпляр служит основанием для списания средств со счета плательщика и после списания помещается в документы дня;
второй экземпляр выдается клиенту с отметкой учреждения банка о приеме платежного поручения к исполнению;
третий экземпляр направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару.
При осуществлении переводов в системе расчетов, позволяющей передавать все обязательные реквизиты расчетного документа (BISS), клиентом предоставляется два экземпляра платежного поручения:
первый экземпляр помещается в документы дня учреждения банка;
второй экземпляр возвращается плательщику с отметкой учреждения банка о приеме платежного поручения к исполнению.
***2.3.1. Бумажная копия электронного платежного документа банка-отправителя, сформированная в банке-получателе для предоставления получателю как приложение к выписке из лицевого счета по зачисленным денежным средствам в системе BISS, удостоверяется подписью ответственного исполнителя, обслуживающего счет клиента и штампом банка (п. 49 Инструкции № 37).***
2.4. При необходимости подтверждения исполнения учреждением банка платежных поручений плательщика ***слова исключены ***, при расчетах через предприятия связи и в других случаях плательщик на оборотной стороне дополнительного экземпляра платежного поручения делает запись следующего содержания:
«Перечислено _____________________ _______________________ белорусских
наименование бенефициара (сумма цифрами (прописью))
рублей (иностранной валюты)». Запись заверяется подписями ответственного исполнителя (с указанием даты исполнения платежного поручения), главного бухгалтера или лица, им уполномоченного, и печатью учреждения банка.
***При уплате государственной пошлины в доход бюджета запись о ее уплате делается плательщиком по форме, установленной &постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 13.02.2007 г. № 29 «О некоторых вопросах по государственной пошлине и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов»&.***
При необходимости подтверждения перечисления учреждением банка денежных средств по собственным платежам данная запись совершается на оборотной стороне мемориального ордера.
2.5. *Пункт исключен*
2.6. *Пункт исключен*
2.7. &Пункт исключен &
2.8. Платежное поручение клиента в иностранной валюте подвергается дополнительному контролю со стороны главного бухгалтера или уполномоченного им лица.
2.9. ***Пункт исключен ***
2.10. Кредитовые переводы без открытия счета, осуществляемые клиентами путем внесения наличных денежных средств в кассу учреждения банка на основании документов, подтверждающих прием денежных средств в кассу учреждения банка и содержащих необходимые для перевода реквизиты, без предоставления клиентом платежного поручения оформляются учреждением банка мемориальными ордерами. По кредитовым переводам физических лиц, осуществляемых без заключения договора с бенефициаром, кассовые документы должны содержать запись «Перевод не связан с предпринимательской деятельностью».
***При осуществлении физическими лицами &международного банковского перевода &, в том числе и при внесении наличных денежных средств в кассу банка, клиент в обязательном порядке представляет платежное поручение.***
2.10.1. Для учета принятых от клиента денежных средств по кредитовому переводу без открытия счета используются балансовые счета 3810 ***«Расчеты по операциям с иностранной валютой»***, 3819 ***«Расчеты по прочим операциям»***. ***Счета для учета средств на временной основе могут не применяться, если имеется возможность зачислить денежные средства без применения указанных счетов (получатель средств обслуживается в данном учреждении банка и др.).***
2.10.2. В случае предоставления клиентом платежного поручения, для осуществления кредитового перевода без открытия счета, учреждением банка самостоятельно указывается номер счета, с которого осуществляется платеж. Данный реквизит может заполняться как с использованием технических средств, так и вручную.
2.11. Оприходование наличных денежных средств, принятых от клиента для осуществления кредитового перевода, осуществляется в соответствии с требованиями &нормативного акта по организации кассовой работы & и приказом АСБ «Беларусбанк» «Об использовании расчетно-кассовых документов при оформлении банковских операций».
2.12. При осуществлении переводов без открытия счета ведется журнал учета кредитовых переводов юридических лиц (приложение 6). Ведение журнала может осуществляться в электронном виде при условии обеспечения сохранности сведений.
В случае неточного указания в платежном поручении фамилии, имени, отчества или реквизитов документа, удостоверяющего или подтверждающего личность, выдача денежных средств, поступивших в пользу бенефициара-физического лица, не имеющего счета в учреждении банке, производится при совпадении фамилии, имени, отчества или данных документа.
В том случае, если фамилия, имя, отчество и реквизиты документа, удостоверяющего или подтверждающего личность, указаны неточно, выплата денежных средств не производится.
Денежные средства, поступившие в адрес бенефициара-физического лица без открытия счета данному физическому лицу и не выплаченные в связи с неявкой бенефициара, по истечении шести месяцев перечисляются учреждением банка в депозит нотариуса, если иное не предусмотрено договором с банком-отправителем средств.
В случае, если сумма невыплаченного перевода меньше установленной суммы государственной пошлины, ее учет осуществляется в учреждении банка на балансовом счете 6670 «Расчеты с прочими кредиторами» и после истечения срока приобретательной давности относится на доходы банка.
2.15. Постоянно действующее платежное поручение ***в белорусских рублях *** оформляется в одном экземпляре (в случаях, установленных локальными нормативными правовыми актами банка, – в двух экземплярах) по форме согласно приложению 7. ***Предложение исключено ***
***Постоянно действующее поручение в иностранной валюте может быть оформлено для проведения кредитовых переводов со счетов юридических лиц по форме приложения 7‑1.
Постоянно действующее платежное поручение в белорусских рублях может быть оформлено как в пользу одного бенефициара, так и в пользу нескольких бенефициаров. При оформлении постоянно действующего платежного поручения в пользу нескольких бенефициаров плательщик заполняет в одном постоянно действующем платежном поручении реквизиты плательщика один раз, а реквизиты бенефициара, «сумма и валюта перевода» указываются по каждому бенефициару (платежу). Постоянно действующее платежное поручение подписывается клиентом один раз после указания всех бенефициаров и распоряжений по порядку определения суммы перевода по каждому бенефициару.
При наличии у плательщика постоянно действующего платежного поручения и обращения его по поводу оформления перевода денежных средств в пользу бенефициара, не включенного в данное поручение, плательщиком составляется новое постоянно действующее платежное поручение.
При проведении последнего платежа в пользу бенефициара, включенного в общее постоянно действующее платежное поручение, поступлении заявления плательщика об его отзыве, истечении срока действия постоянно действующего поручения в отношении этого бенефициара в реквизитах по данному бенефициару делается запись о дате и причине прекращения списания средств по данному постоянно действующему платежному поручению (заявление клиента, истечение срока действия и др.), которая заверяется подписью ответственного исполнителя. Постоянно действующее платежное поручение остается у ответственного исполнителя на хранении в порядке, установленном настоящими Указаниями.
В мемориальном ордере при проведении последнего платежа, заявлении на отзыв постоянно действующего платежного поручения делается отметка о месте хранения постоянно действующего поручения.
Постоянно действующее платежное поручение помещается в документы дня после проведения окончательного платежа в адрес последнего бенефициара, указанного в данном постоянно действующем платежном поручении, поступления заявления о полном отзыве постоянно действующего поручения, истечения срока действия данного поручения. ***
2.15.1. Постоянно действующие платежные поручения плательщика хранятся у ответственного исполнителя в отдельной папке. После проведения последнего платежа по постоянно действующему платежному поручению оно помещается в документы дня ***, за исключением случаев, установленных пунктом 2.15 настоящих Указаний ***.
2.15.2. В случае проведения кредитового перевода по постоянно действующему платежному поручению на основании подтверждающих документов, подтверждающие документы вместе с мемориальным ордером помещаются в документы дня.
2.15.3. Списание средств по постоянно действующему платежному поручению со счетов физических лиц осуществляется в соответствии с разделом 7 Положения о порядке приема платежей физических лиц в учреждениях АСБ «Беларусбанк», утвержденного Правлением АСБ «Беларусбанк» от 06.03.2003 г., протокол № 10.5.
2.15.4. &Постоянно действующее платежное поручение может быть передано клиентом в электронном виде. При этом формируется его копия на бумажном носителе, на которой делается запись «Копия» &.
2.16. &По усмотрению учреждения банка в соответствии с заключенным договором по платежным поручениям, переданным в электронном виде, клиенты представляют на бумажном носителе платежные поручения или реестры платежных поручений (приложение 8) &.
Вид предоставляемых на бумажном носителе документов (реестры или платежные поручения), сроки их предоставления &, ответственность клиента за их подлинность в электронном виде & определяются в договоре об использовании электронных документов при оказании услуг через систему «Клиент-банк».
Ответственный исполнитель, обслуживающий счет клиента, получив на бумажном носителе платежные поручения или реестры платежных поручений, сверяет соответствие данных, указанных в платежных поручениях или реестрах платежных поручений на бумажном носителе, данным платежных поручений, переданных в электронном виде, подтверждает указанную сверку своей подписью и штампом банка на бумажном документе.
Платежные поручения на бумажном носителе и (или) реестры платежных поручений хранятся в отдельных папках в соответствии с номенклатурой дел.
2.17. При приеме к исполнению платежного поручения в случае, если дата приема к исполнению и дата исполнения платежного поручения совпадает, штамп учреждения банка и дата исполнения проставляются в правом нижнем углу платежного поручения. В случае несовпадения даты приема к исполнению платежного поручения и даты исполнения в правом верхнем углу проставляется дата приема платежного поручения к исполнению.
2.18. Акцептованные плательщиком платежные требования-поручения представляются в учреждение банка в количестве экземпляров, определенном в пункте 2.2 настоящих Указаний для платежных поручений.
2.19. Заявление об отзыве (изменении) платежного поручения (требования-поручения), составленное клиентом в произвольной форме до момента исполнения или совершения фактических действий по их исполнению, помещается в документы дня учреждения банка в день его исполнения.