4.2 Расчет сметы затрат на разработку

Расчет затрат на разработку проекта необходим для соотнесения их с результатами от внедрения и использования разработки и формулировки выводов об эффективности и целесообразности осуществления комплекса работ.

Определение затрат на разработку проекта производится путем составления сметы затрат. Результатом составления сметы является определение плановой себестоимости.

В состав затрат на исследование и разработку проекта включается стоимость всех расходов, необходимых для реализации комплекса работ, составляющих содержание данной разработки. Расчет сметной стоимости на выполнение данной разработки производится по следующим статьям затрат:

• ст. 1 – материалы и покупные изделия;

• ст. 2 – основная заработная плата;

• ст. 3 – дополнительная заработная плата;

• ст. 4 – отчисления в социальные фонды;

• ст. 5 – расходы на оборудование для выполнения работ;

• ст. 6 – прочие прямые расходы

• ст. 7 – накладные расходы.

4.2.1 Расходы на материалы и покупные изделия

К этой статье относится стоимость всех материалов, используемых при разработке проекта, включая расходы на их приобретение и, при необходимости – доставку (транспортные расходы принимаются в пределах 3-5% от стоимости материалов). Расходы на материалы представлены в таблице 22.

Таблица 22 - Материалы и покупные изделия

Наименование материалов и покупных изделий	Единица измерения	Количество	Цена за ед., руб.		Сумма, руб.
Печатная бумага	Пачка	1	156		156
Диск CD-R	Шт.	2	32		64
Канцтовары					150
Картридж для принтера	Шт.	1	950		950
Итого		1320

Транспортные расходы:

руб.

Итого материальные затраты:

руб.

4.2.2 Основная заработная плата

В этой статье расходов планируется и учитывается основная заработная плата исполнителей, непосредственно участвующих в разработке:

,

где - количество участников в -ой работе;

- затраты труда, необходимые для выполнения -ого вида работ, дни (в соответствии с линейным графиком;

- среднедневная заработная плата работника, выполняющего -ый вид работы, руб./день.

Среднедневная заработная плата определяется по формуле:

,

где - месячный должностной оклад работника;

- коэффициент, учитывающий коэффициент по премиям (40%) и районный коэффициент (для Томска – 30%);

- количество месяцев работы без отпуска в течение года (при отпуске 24 днях =11.2, при отпуске 56 дней =10.4);

- действительный годовой фонд рабочего времени работника, (дни).

,

где - минимальная заработная плата (1221 руб.);

- тарифный коэффициент исполнителя по тарифной сетке.

Результаты расчета действительного годового фонда приведены в таблице 23.

Таблица 23 - Годовой фонд рабочего времени

Показатели рабочего времени, дни	ИП	НР
Календарное число дней в году	365	365
Количество нерабочих дней Выходные Праздники (фактически по каждому году)	52 10	104 10
Планируемые потери отпуска	56	24
Действительный годовой фонд	247	229

Среднемесячная заработная плата:

• руководителя, имеющего 16-ый разряд по тарифной сетке:

руб.;

• инженера, имеющего 8-ой разряд по тарифной сетке:

руб.

Среднедневная заработная плата будет составлять:

руб.

руб.

Расходы на основную заработную плату определяются как произведение трудоемкости работ каждого исполнителя на среднедневную заработную плату. Расчет затрат на основную заработную плату приведен в таблице 24.

Таблица 24 - Затраты на основную заработную плату

Наименование этапов работ	Участники разработки	Оклад, руб.	Дневная зар. плата, руб.	Трудоемкость, ч.-дн.	Затраты по зар. плате, руб.
Подготовительный	Р	3584,9	330,86	4	1323,44
	И	1868,9	148,49	38	5642,62
Исследование и анализ предметной области	Р	3584,9	330,86	2	661,72
	И	1868,9	148,49	16	2375,84
Разработка программного обеспечения	Р	3584,9	330,86	5	1654,3
	И	1868,9	148,49	63	9354,87
Подготовка документации и подготовка к сдаче разработки	Р	3584,9	330,86	2	661,72
	И	1868,9	148,49	27	4009,23
Итого					25683,74