- •1. Финансы рф: понятие, виды, функции.
- •2. Виды финансовых фондов
- •5. Конституционные основы финансовой деятельности.
- •6. Правовые принципы финансовой деятельности рф.
- •7. Юридические формы финансовой деятельности. Виды финансово-плановых актов.
- •8. Организационно-правовые методы осуществления финансовой деятельности.
- •9. Финансы развитых з.С
- •10. Органы, осуществляющие финансовую деятельность: понятие, виды.
- •11. Законодательные органы
- •12. Исполнительные органы.
- •13. Специальные органы финансовой деятельности: виды, разграничение полномочий.
- •14. Министерство финансов рф.
- •15. Федеральная налоговая служба. Система налоговых органов.
- •16. Фс по финансовым рынкам.
- •17. Банк России: задачи и функции. Банковская система рф.
- •18. Финансовое право как отрасль российского права: особенности предмета и метода правового регулирования.
- •20. Источники финансового права. Кодификация в системе отрасли финансового права.
- •21. Система отрасли финансового права.
- •22. Финансово-правовая норма: понятие, особенности.
- •23. Виды и структура финансово-правовых норм.
- •24. Финансовые правоотношения: понятие, особенности содержания, объект.
- •25. Субъекты финансовых правоотношений.
- •26. Виды финансовых правоотношений, основания для классификации.
- •27. Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
- •28. Защита прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений.
- •29. Понятие финансово-правовой ответственности, ее место в системе государственного принуждения.
- •30. Финансовое правонарушение: признаки, состав.
- •31. Наука финансового права: понятие, задачи.
- •32. Курс финансового права: понятие, система, соотношение с наукой.
- •33. Финансовый контроль в России: понятие, правовые основы, значение.
- •34. Виды финансового контроля: основания для классификации.
- •35. Органы финансового контроля в рф.
- •36. Аудиторская деятельность и финансовый контроль. Общественный финансовый контроль.
- •37. Организационно-правовые формы и методы осуществления финансового контроля.
- •38. Бюджеты в рф: понятие, виды, значение.
- •39. Структура бюджета. Сбалансированность.
- •40. Государственные внебюджетные фонды в рф: понятие, виды, структура.
- •41.Целевые бюджетные фонды денежных средств создаются в бюджетах для направленного финансирования наиболее приоритетных отраслей народного хозяйства, государственных программ или конкретных регионов.
- •42. Бюджетное право в системе отрасли финансового права.
- •43. Бюджетные права Российской Федерации, бюджетная компетенция федеральных органов государственной власти.
- •44. Бюджетные права субъектов рф, бюджетная компетенция региональных органов государственной власти.
- •45.Финансы мо, бюджетная компетенция органов мо.
- •46. Бюджетное устройство рф: понятие, правовые основы.
- •47. Бюджетная система рф: понятие, структура, принципы построения. Консолидированные бюджеты.
- •48. Межбюджетные отношения в рф. Порядок распределения доходов и расходов.
- •49. Бюджетная классификация рф: понятие, структура.
- •50. Бюджетное планирование в рф. Порядок составления, рассмотрения и утверждения федерального бюджета.
- •51. Исполнение бюджета как стадия бюджетного процесса. Особенности кассового обслуживания региональных и местных бюджетов.
- •52. Отчетность по исполнению бюджетов как стадия бюджетного процесса.
- •53. Государственные и муниципальные доходы: понятие, правовые основы, источники.
- •54. Классификация государственных и муниципальных доходов. Бюджетные доходы в системе государственных и муниципальных доходов.
- •56.Межбюджетные трансферты
- •57. Налог на землю.
- •58. Платежи за пользование недрами. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •59. Водный налог. Платежи за пользование лесными ресурсами
- •60. Налоговое право в системе отрасли финансового права. Налоговая политика рф.
- •61.Составные доходы бюджетов Налог и налоговый платеж: понятие, виды. Неналоговые платежи.
- •61. Налог и налоговый платеж: понятие, виды. Неналоговые платежи.
- •62. Федеральные налоговые платежи: понятие, виды, особенности.
- •63. Региональные и муниципальные налоговые платежи: понятие и виды.
- •64. Государственная пошлина в налоговой системе рф.
- •65. Таможенные пошлины в рф.
- •66. Косвенные налоги России: Виды, объекты и ставки налогообложения.
- •67. Налог на прибыль организаций.
- •68. Транспортный налог.
- •69. Имущественные налоги: виды, плательщики, объекты налогообложения.
- •70. Налог на доходы физических лиц.
- •71. Государственный и муниципальный кредит в системе доходов государства и муниципальных образований. Государственный и муниципальный долг.
- •72.Финансово-правовая сущность и значение государственного страхования в рф
- •73. Правовое регулирование расходных обязательств в Российской Федерации: правовые основы, понятие, виды расходов.
- •74. Финансирование казенных заводов, фабрик, хозяйств.
- •75.Бюджетный процесс: понятие, стадии.
- •76. Банк России как орган регулирования и надзора в кредитно-банковской системе.
- •77. Финансово-правовое регулирование рассчетных отношений. Банк рф и организация расчетных отношений.
- •78. Денежная система рф. Развитие законодательства о денежной системе России.
- •79. Банк России и регулирование денежного обращения.
- •80. Правила ведения кассовых операций.
- •81. Валютное регулирование и валютный контроль: понятие, правовые основы, роль.
- •82. Валютные ценности и валютные операции, валютный резерв: понятие, правовой режим.
- •83. Органы и агенты валютного регулирования и валютного контроля. Банк России как орган валютного регулирования и валютного контроля.
61. Налог и налоговый платеж: понятие, виды. Неналоговые платежи.
Налог - это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Налог считается установленным в том случае, если соблюдена необходимая правовая процедура его узаконения, а так же определены налогоплательщики, и следующие обязательные элементы налогообложения:
- объект налогообложения; - налоговая база; - налоговый период; - налоговая ставка; - порядок исчисления налога; - порядок и сроки уплаты налога.
В свою очередь, сбором считается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий). Поэтому при установлении сборов законом должны быть определены их плательщики и элементы обложения.
Виды налогов и сборов в Российской Федерации.
По критерию принадлежности к одной из указанных подсистем налоги и сборы Российской Федерации делятся на три вида:
1) федеральные налоги и сборы (НДС, акцизы, на дох ФЛ, на прибыль организ)
2) региональные налоги и сборы ( на игорный бизнес, транспортный)
3) местные налоги и сборы.(земельный. На имущество ФЛ)
Неналоговые доходы:
1) доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, после уплаты налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах;
2) доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями (например, государственная и таможенная пошлины);
3) средства, полученные в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности;
4) доходы в виде финансовой помощи, полученной от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ, за исключением бюджетных ссуд и бюджетных кредитов;
5) иные неналоговые доходы.
62. Федеральные налоговые платежи: понятие, виды, особенности.
Федеральные налоги и сборы (в том числе размеры их ставок, объекты налогообложения, плательщики налогов) и порядок зачисления их в бюджет или во внебюджетный фонд устанавливаются законодательными актами РФ (Налоговым кодексом РФ) и взимаются на всей ее территории. К федеральным налогам и сборам относятся:
а) налог на добавленную стоимость;
б) акцизы;
в) налог на доходы физических лиц;
д) налог на прибыль организаций;
е) налог на добычу полезных ископаемых;
ж) водный налог;
з) сборы за пользование объектами животного мора и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
и) государственная пошлина;
63. Региональные и муниципальные налоговые платежи: понятие и виды.
Налоги и сборы субъектов РФ - налоги и сборы, которые устанавливаются Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и являются обязательными к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ.
При установлении регионального налога определяются следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога, формы отчетности по данному региональному налогу.
Виды региональных налогов и сборов:
а) налог на имущество организаций;(НК)
б) налог на недвижимость;
в) дорожный налог;
г) транспортный налог;(НК)
д) налог с продаж;
е) налог на игорный бизнес;(НК)
При установлении регионального налога законодательными (представительными) органами субъектов РФ могут предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком;
Местные налоги и сборы - налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления, обязательные к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований.
Виды местных налогов и сборов:
а) земельный налог;(НК)
б) налог на имущество физических лиц;
в) налог на рекламу;
г) налог на наследование или дарение;(НК)
д) местные лицензионные сборы.
Элементы налогообложения, которые определяются при установлении местного налога представительными органами местного самоуправления в нормативных правовых актах: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога, формы отчетности по данному местному налогу.