Юбилейный сборник Межд фак-та ЮУрГУ 2016

Это означает, что банк на текущий момент способен обеспечить обязательства до востребования высоколиквидными активами, что соответствует значению «идеального» банка. Самый высокий показатель по кросс – коэффициенту (К3) на 01.03.2016 г. демонстрирует ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК

– 1,18. Данные показатели не соответствуют показателям «идеального» банка, согласно методике данное соотношение должно быть значительно ниже. По К4 – генеральному коэффициенту ликвидности ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК демонстрируют наибольшее среди остальных банков значение показателя: на 01.03.2016 г. – 0,48. Это означает, что банк сможет удовлетворить требования кредиторов в случае не возврата займов соответственно на 48 %.

Коэффициент защищенности капитала (К5) принимает наибольшее значение у ЧЕЛИНДБАНКА и ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНКА на 01.12.2013 г. соответственно – 0,41 и 0,43 или, в процентном отношении, соответственно – 41 % и 43 %. Данный коэффициент показывает насколько банки учитывают процессы инфляции и какую долю своих активов размещают в недвижимости, ценностях и оборудовании. Последний рассматриваемый коэффициент (К6) – коэффициент фондовой капитализации прибыли. Наиболее высокие показатели в банке ЧЕЛИНДБАНК на 01.03.2016 г. – 9,61. Данный параметр также не соответствует «идеальному» значению, так как уставный фонд намного больше, чем в 3 раза, превышает собственный капитал. В итоге, по методике Кромонова наиболее финансово устойчивые банки: ЧЕЛИНДБАНК, РЕЗЕРВ и ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК.

Обязательные нормативы Центрального Банка РФ и рекомендуемые показатели выполняются у большинства банков. По результатам проведенного исследования, можно сделать вывод, что состояние банков Челябинской области находится в удовлетворительном состоянии. Критических отклонений от рекомендуемых значений используемых коэффициентов в рассмотренных методиках не было выявлено. Наблюдается ряд вопросов, таких как спорная кредитная политика, у банков РЕЗЕРВ и УГЛЕМЕТ-

163

БАНК, требующие более детального анализа с целью разработки мер по исправлению данной ситуации.

Предложенная авторами методика и методика Кромонова не лишены ряда недостатков, однако при анализе кредитных организаций с помощью обеих методик возможно проведение более детального анализа. По результатам проведенного исследования можно сделать вывод о наиболее устойчивых и надежных банках Челябинской области – это такие кредитные организации как ЧЕЛИНДБАНК и ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК. Использование комплекса из нескольких методик оценки устойчивости и надежности кредитных организаций с различными анализируемыми показателями позволяет осуществить более точную оценку уровня финансовой устойчивости банков и принять необходимые меры для устранения «проблемных» мест.

Библиографический список

1.Анализ банков. Портал банковского аналитика [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http: // analizbankov.ru/

2.Данные Челябинской области [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https: // ru.wikipedia.org/wiki/Челябинская_область

3.Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. №139-И «Об обязательных нормативах банков» (с изм. и доп.) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://base.garant.ru/70286876/

4.Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (с изм. и доп.) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://base.garant.ru/12130229/

5.Рейтинг банков Челябинской области [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http: // www.banki.ru/banks/ratings/?REGION_ID=182

6.РИА Рейтинг: прогноз по банковскому сектору на 2016 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.riarating.ru/banks_study/ 20160118/630006472.html

7.CAMELS Rating System [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http: // www.bank-ratings.net/camels/

8.Rotshtein, H. Rakytyanska, Fuzzy evidence in identification, forecasting and diagnosis. Heidelberg: Springer. Letters, (2012), р. 314.

9.Rotshtein, H. Rakytyanska, Diagnosis problem solving using fuzzy relations (IEEE Transactions on Fuzzy Systems, 2008), рр. 664–675.

10.Указание Банка России от 30 ноября 2015 г. № 3855-У «О внесении изменений в пункт 2.2» // Вестник Банка России, № 122, 31.12.2015 г.

11.Лотобаева, Г.Г. Система ключевых показателей устойчивости коммерческого банка / Г.Г. Лотобаева, А.А. Насонова // Банковское дело. – Аваль, июль−сентябрь 2006. − С. 76−79.

164

Очнева К.В., Ткач Е.С.

ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА ЯПОНИИ: ОСОБЕННОСТИ, ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ

В настоящее время Япония является одной из ведущих в экономическом, технологическом и инновационном отношении стран. В связи с этим проблемы финансовой системы Японии не могут не отражаться на мировом финансовом рынке. Более того, актуальность данной темы обусловлена распространением среди развитых стран, таких как США и Великобритания, так называемой «японской болезни», причины которой пока до конца не выяснены. В связи с этим, представляется целесообразным уделять больше внимания проблемам японской финансовой системы.

Под «японской болезнью» понимают ситуацию, когда в стране наблюдается дефляция, плохо поддающаяся влиянию Центрального банка и правительства 2]. Именно дефляция уже в течение продолжительного времени является одной из ключевых проблем японской финансовой системы, влекущей за собой спад производства, торможение развития экономики и трудности в банковской системе. Не смотря на снижение кредитных ставок до нуля и скупку Центральным банком ценных бумаг государственного долга, побороть её пока не удалось. Премьер-министр Японии Синдзо Абэ заявил о намерении достигнуть уровня инфляции в 2 %, приблизиться к которому позволили колоссальные усилия со стороны японского правительства, однако на сегодняшний день данная цель так и не была достигнута. Тем не менее, в феврале 2016 года наконец удалось преодолеть отрицательную инфляцию (уровень инфляции оказался равным 0,19 %) [4].

Исследователи не пришли к единому мнению, что послужило причиной «японской болезни». Называются различные факторы, в т. ч. демографические (старение населения Японии, подразумевающее возникновение у граждан желания сберегать, а не тратить) и психологические (меньшая склонность к потреблению у японцев). Кроме того, данный парадокс можно объяснить стремлением людей отложить покупку в расчёте на снижение цен в будущем (что также негативно сказывается на экономическом развитии страны). Тем не менее, ситуацию в Японии можно объяснить, только если комплексно рассматривать все воздействующие факторы [2].

Второй проблемой японской финансовой системы, вытекающей из первой, является проблема несбалансированности государственных финансов. Более двадцати лет в Японии наблюдался постоянный рост расходов государственного бюджета и снижение доходов. Наиболее ярко это проявилось в 2012 году, когда налоговые поступления составили 42,3 трлн. иен (46,8 % бюджета), а государственные долговые обязательства – 44,2 трлн. иен (49 % бюджета). Таким образом, именно выпуск долговых обязательств стал главным источником доходов государства, что является тревожной ситуа-

165

цией, при которой потенциально возможным является наступление дефол-

та 1].

Более того, совокупный госдолг Японии в 2013 году равнялся 1 квадрлн. иен (более 200 % от ВВП), что является наибольшим значением среди развитых стран. Однако в 2015 году этот показатель достигал и 1,053 квадрлн. иен (250 % от ВВП) [1]. Следует отметить, что государственные долговые обязательства Японии находятся в основном в руках у резидентов страны, что несколько упрощает ситуацию. Тем не менее, совокупный объём госдолга не может вызывать опасений, т. к. даже выплата процентов по долговым обязательствам составляет существенную часть расходов бюджета.

У правительства Японии в целом не много возможностей повышения доходной части бюджета. В первую очередь такое повышение должно осуществляться благодаря поступлениям налогов, однако корпоративные налоги в стране значительно выше, чем во многих других странах, поэтому повышать их дальше возможности нет. Одним из путей решения данной проблемы, предложенным японскими чиновниками, стало увеличение подоходного налога, значение которого в Японии отличается в меньшую сторону от большинства развитых стран. Однако согласно опросам населения, мнение граждан Страны Восходящего Солнца по данному вопросу разделилось. Хотя большая часть респондентов признала необходимость повышения налога, также удалось выяснить, что в несбалансированности государственных финансов граждане винят в основном госслужащих и госаппарат, и именно они, по мнению опрошенных, в первую очередь должны понести ответственность. В связи с риском ослабления потребительского спроса и желанием учесть мнение граждан, правительством Японии было высказано предложение отложить пересмотр потребительского налога, либо увеличивать его постепенно и последовательно. Кроме того, предполагается, что данный налог должен носить регрессивный характер, чтобы обеспечить социальную справедливость и защитить малоимущие слои населения.

Дополнительные поступления в бюджет правительство считает целесообразным перераспределить на финансирование социальной сферы, прежде всего на медицинское обслуживание и помощь социально незащищённым гражданам. Данный фактор имеет особое значение в связи с упомянутым ранее старением населения Японии [3].

Необходимо также отметить ещё одну немаловажную для японской экономики и финансовой системы проблему – ситуацию с малым и средним предпринимательством (МСП). В течение многих лет МСП стимулировало развитие японской экономики, став после Второй мировой войны одной из главных причин «экономического чуда». Однако с конца 1990-х годов возникло «насыщение» японского рынка малыми и средними предприятиями, в связи с чем количество открывающихся МСП оказалось

166

меньше количества закрывающихся. По этой причине некрупные предприятия часто рассматриваются чиновниками как дополнительное бремя для государственного бюджета. Несмотря на большое количество высказываний о необходимости поддерживать МСП, в реальности эта поддержка постоянно сокращается. После 2010 года (включая 2013 год) можно заметить увеличение государственно финансирования МСП почти в 2 раза по сравнению с предыдущими годами, но это было связано с поддержкой и восстановлением малого бизнеса после стихийного бедствия в марте 2011 года, повлекшего за собой аварию на АЭС Фукусима-1. Больше всего сократился объём финансовых ассигнований на нужды торговых МСП. Стабильно возрастает только финансирование развитие техники и технологий (в т. ч. информационных), а также (периодически) приобретение и защита интеллектуальной собственности, что отражено в табл. 1.

Таблица 1

Финансирование из бюджета малого и среднего предпринимательства в Японии (планы по финансовым годам), млрд иен [5]

Около 90 % финансирования МСП приходится на частные финансовокредитные организации, финансирование малого и среднего предпринимательства государством рассматривается скорее как негативное явление и приводит к обвинениям в недобросовестной конкуренции. При этом необходимо понимать, что именно МСП принимает на себя и смягчает значительную часть негативных изменений в экономике, в т. ч. дефляции и стагнации, а также обеспечивает благоприятное развитие социальной сферы и государства в целом [5].

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что японская финансовая система имеет ряд проблем, нуждающихся в пристальном внимании и принятии мер со стороны правительства и экспертов. В первую очередь это плохо поддающаяся воздействию дефляция, несбалансированность государственных финансов и проблема финансирования МСП. Во многом эти проблемы взаимосвязаны, т. к. инфляция порождает несбалансированность государственных финансов и, следовательно, невозможность финансировать МСП. Не до конца выяснены причины их возникновения, потому что нельзя рассматривать только экономический, социальный, демографический или психологический аспект в отдельности. Тем не менее, Япония

167

является высокоразвитой в технологическом и инновационном плане стран с высоким уровнем жизни, поэтому влияние данных факторов не является критическим для страны, но, понимая, важность финансовой системы для стабильного развития всех сфер общественной жизни, нельзя игнорировать вышеперечисленные проблемы. Государство не может отказаться от своих социальных обязательств, особенно учитывая старение населения. Кроме того, технологическое и инвестиционное развитие трудноосуществимы без поддержки со стороны государства. В связи с этим большое значение приобретает стабильность финансовой системы, поступление налоговых доходов бюджет и экономический рост, вызванный развитием малого и среднего предпринимательства.

Библиографический список

1.Госдолг Японии обновил рекорд Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.ktovkurse.com/redaction/gosdolg-yaponii-obnovil-rekord- 1053-kvadrilliona-ien (Дата обращения 22.04.2016).

2.Гринин, Л.Е. Инфляционные и дефляционные тренды мировой экономики, или распространение «японской болезни» / Л.Е. Грин, А.В. Коротаев // Век глобализации. – 2014. – № 2. – С. 229–253.

3.Стрельцов, Д.В. Экономическая политика японского правительства

С. Абэ Текст] / Д.В. Стрельцов // Восточная аналитика. – 2014. – № 4. –

С. 78–86.

4.Уровень инфляции в Японии в 2016 году Электронный ресурс]. –

Режим доступа: https://www.statbureau.org/ru/japan/inflation (Дата обращения 22.04.2016).

5.Шабазов, Р.Р. Может ли малый и средний бизнес считаться панацеей? Япония: опыт для российских федеральных и региональных властей /

Р.Р. Шабазов, М.А. Барзаева, Х.Ш. Баширова. Электронный ресурс]. –

Режим доступа: http://web.snauka.ru/issues/2015/12/62037 (Дата обращения 22.04.2016).

Падерина Л. Е., Тимаева С.А.

РАЗРАБОТКА МОДУЛЯ ДЛЯ АВТОМАТИЗАЦИИ РАБОТЫ С ОПТОВЫМИ ПОКУПАТЕЛЯМИ В КОМПАНИИ «RED FOX»

«Red Fox» – организация, предоставляющая образовательные услуги в сфере индустрии красоты: курсы наращивания ресниц, курсы ногтевого сервиса, курсы парикмахерского искусства. Предоставляет косметологические и парикмахерские услуги и занимается продажей профессиональной косметики и прочих сопутствующих товаров. В феврале 2015 года органи-

168

зация заявила о себе как о производителе торговой марки «Extreme look». В линейку данной продукции вошли расходные материалы для оказания услуг в индустрии красоты. В настоящее время все силы организации направлены на развитие оптовых продаж.

В организации «Red Fox» установлена информационная система «1С: Розница». Система полностью удовлетворяла потребности организации в период, когда организация занималась только розничными продажами. Но, с развитие оптовых продаж, функциональных возможностей системы стало не хватать. Было принято решение о замене информационной системы, которая будет соответствовать всем требованиям организации.

Были определены проблемы, которые негативно влияют на дальнейшее развитие и достижение главных целей организации. Одной из основных проблем является то, что расчет необходимым к заказу материалов производит администратор вручную, используя данные, которые находятся в программе. Не менее важной проблемой является то, что администратор затрачивает большое количество времени на проверку соответствия товаров в заказе клиента и накладной. Нет общей базы данных клиентов, где содержится информация о задолженностях и переплатах, это может отразиться на прибыли организации или лояльности клиентов.

Для решения этих проблем необходимо автоматизировать основной бизнес-процесс «Обслуживание оптовых покупателей» путём внедрения информационной системы разработанной специально для организации

«Red Fox».

Цели проекта внедрения модуля:

1.Сокращение времени на подсчет необходимых материалов к заказу;

2.Создание и подсчет страхового запаса;

3.Сокращение времени на проверку товаров в заказах, путём автоматизации проверки;

4.Автоматизация обработки заказа;

5.Создание единой базы данных клиентов;

6.Повышение скорости обслуживания покупателей.

Бизнес-требования:

1.Формирование заявки на основании потребностей клиента;

2.Учет страхового запаса продукции;

3.Оперативный контроль остатков товаров с помощью уведомлений;

4.Единая база клиентов с историей заказов, учетом задолженностей и переплат;

5.Автоматизация проверки соответствия товаров в собранных заказах

инакладной.

Функциональные требования к системе:

1.Возможность анализа динамики продаж каждой номенклатурной единицы;

2.Уведомление о начале реализации страхового запаса;

169

3.Автоматическое формирование заявки поставщику;

4.Внесение дат планируемой поставки;

5.Хранение истории заказов клиента в единой базе;

6.Возможность считывания блака заказов из документов Microsoft Excel;

7.Возможность проверки соответствия товаров в заказах;

8.Условие защиты данных от несакционированного доступа;

9.Условие совместимости с имеющимся программным обеспечением;

10.Условие разграничение доступа к информации;

11.Условие простоты использования (интуитивно понятный интерфейс);

12.Поддержка работы устойств штрихкодирования и сканирования штрихкодов.

Нефункциональные требования:

1.Время отклика не более 3 сек;

2.Требования к надежности:

Организация бесперебойного питания технических средств; Резервное копирование баз данных системы;

Выполнения требований ГОСТ 51188-98 «Защита информации. Испытания программных средств на наличие компьютерных вирусов»;

3.Время восстановления после отказа:

Время восстановления после отказа, не должно превышать времени задействованного на перезагрузку технических и программных средств.

При коробочном решении рассматривается программа «1С: Управление торговлей». Она позволит в комплексе автоматизировать задачи оперативного и управленческого учета, анализа и планирования торговых операций, обеспечивая тем самым эффективное управление современным торговым предприятием. Но для простых пользователей данная программа сложна в понимании движения товаров. Программа включает в себя множество лишних функций, в каторых организация не нуждается. Но администратор должен их выполнять, иначе программа будет работать некорректно. Настройка данной программы под себя и вызов специалиста составит порядком 20 000 рублей и более. В организации существует 3 компьютера, на которые дополнительно необходимо докупать лицензию для работы в программе.

Для данной организации в выборе программного обеспечения подойдет только индивидуальное решение, т.к. в компании есть некоторые особенности ведения бизнеса, и для удовлетворения всех потребностей необходим индивидуальный подход Стоимость индивидуального решения варьируется от 50 до 90 тыс. рублей без ограничений по количеству раабочих мест пользователей.

170

Модель прецедентов включает в себя описание функциональности и поведения. Она помогает чётко разделить систему и её окружение (см. таблицу).

Диаграмма наглядно отображает прецеденты и роли, что значительно поможет разработчику информационной системы понять требования заказчика (см. рисунок). Последовательность этапов состоит в следующем.

1.Регистрация нового клиента: Представляет собой форму, в которую вводятся все данные о клиенте: Дата начала сотрудничества, Фамилия, Имя, Отчество клиента, Контактный телефон, Дата рождения, Страна, Город, Адрес, где осуществляется реализация товаров, Индивидуальные параметры (скидка, сумма минимальной закупки), ФИО получателя, Адрес доставки, Способ доставки и Тариф расчета стоимости доставки, а также Фото клиента. Из формы можно осуществить печать карточки клиента. Сохранение и внесение клиента в общую базу.

2.Обработка заказа. Программа должна позволять считывать данные из документа Microsoft Excel. В форму загружается файл, заполненный клиентом ранее, в поле заказа отображаются вся номенклатура и количетсво товаров заказанных клиентом. В форме фиксируется дата заказа, планируемся дата отгрузки, выбирается клиент. После выбора клиента, автоматически заполняются поля город, способ доставки и долг/переплата клиента. В поле с номенклатурой заказа указаны позиции в наличии, а также остаток времени до поступления отсутствующего товара

171

из заказа. Учитывается следующая скидка: при заказе от 30 000 руб. скидка составляет 3 %, от 50 000 руб. – 5 %, от 60 000 руб. – 6%, от 70 000 руб. –

7 %, от 80 000 руб. – 8 %, от 90 000 руб. – 9 %, от 100 000 руб. – 10 %.

Форма заказа автоматически считает данную скидку и отображает сумму с учётом скидки (сумма*скидка). Подсчитывается вес материала и исходя из способа доставки и установленных ранее тарифов выдается сумма доставки из расчёта вес*тариф. После всех проведенных расчётов, клиент может видеть итоговую сумму к оплате. Из формы можно произвести печать документ «Заказ клиента». Администратор заполняет статус заказа. Производит сохранение заказа. Заказ внесён в базу.

Диаграмма прецедентов

3. Анализ материала необходимого к заказу. Форма имеет табличную часть, где выведена вся номенклатура (возможность сортировки). Табличная часть включает в себя колонки: остаток товара, рекомендуемое количетсво материалов к заказу, (заполняется из формулы (среднее

172