- •Налогообложение физических лиц
- •Введение
- •1. Требования к написанию и содержанию курсовой работы
- •2. Выбор темы курсовой работы
- •3. Подбор и изучение нормативных актов и специальных литературных источников, практических материалов
- •4. Требования к содержанию и оформлению работы
- •5. Тематика курсовых работ
- •6. Примерные планы курсовых работ
- •Тема 1. Социально-экономическая сущность налогов с физических лиц
- •Тема 2. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 3. Налоговый учёт по налогу на доходы физических лиц
- •Тема 4. Налоговые вычеты: виды и порядок применения
- •Тема 5. Декларирование доходов физических лиц
- •Тема 6. Налогообложение доходов физических лиц-нерезидентов
- •Тема 7. Налогообложение материальной выгоды физических лиц
- •Тема 8. Налогообложение имущество физических лиц
- •Тема 9. Транспортный налог, уплачиваемый физическими лицами
- •Тема 10. Земельный налог, уплачиваемый физическими лицами
- •Тема 11. Налогообложение физических лиц пользователей недр
- •Тема 12. Системы налогообложения, применяемые индивидуальными предпринимателями
- •Тема 13. Упрощенная система налогообложения, применяемая индивидуальными предпринимателями
- •Тема 14. Система налогообложения по единому налогу на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей
- •Тема 15. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •Тема 16. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей при общем режиме налогообложения
- •Тема 17. Порядок учёта доходов и расходов индивидуальных предпринимателей для целей налогообложения
- •Тема 18. Госпошлина: порядок исчисления и уплаты физическими лицами
- •Тема 19. Налогообложение физических лиц по операциям с ценными бумагами
- •Тема 20. Налогообложение доходов физических лиц от долевого участия
- •Тема 21. Система страховых взносов в Российской Федерации
- •Тема 22. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на доходы физических лиц
- •Тема 23. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты имущественных налогов
- •Тема 24. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты единого налога на вмененный доход индивидуальными предпринимателями
- •Тема 25. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты есхн
- •Тема 26. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога при применении усн индивидуальными предпринимателями
- •Тема 27. Анализ арбитражной практики по налогообложению доходов физических лиц
- •Тема 28. Сравнительный анализ подоходного налогообложения России и за рубежом на примере Германии
- •Библиографический список
Тема 14. Система налогообложения по единому налогу на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей
Введение
1. Единый налог на вмененный доход – специальный налоговый режим.
1.1. Сущность и цели введения ЕНВД.
1.2. История развития единого налога и зарубежный опыт применения единого налога.
1.3. Нормативное регулирование налогообложения при применении ЕНВД.
2. Действующий механизм исчисления и уплаты налога при ЕНВД.
2.1. Основания для признания индивидуального предпринимателя плательщиком ЕНВД.
2.2. Порядок расчета и уплаты единого налога, декларирование индивидуальными предпринимателями.
3. Проблемы и дальнейшее совершенствование ЕНВД.
Заключение
Методические указания
В первом вопросе необходимо изложить особенности и сущность специального налогового режима – ЕНВД. Отразить динамику поступлений в бюджет по данному специальному режиму, а также изменение количества налогоплательщиков, применяющих ЕНВД. Рассмотреть историю единого налога в России и привести зарубежные примеры иных модификаций вмененного обложения.
Во втором вопросе следует остановиться на условиях применения ЕНВД, объекте обложения, определения налогооблагаемой базы по единому налогу. Налоговый период, налоговые ставки. Порядок расчета налога, уплаты и декларирования.
В третьем вопросе рассмотреть основные проблемы, возникающие у налогоплательщиков при применении ЕНВД и рекомендации по совершенствованию данного режима. В т.ч. можно рассмотреть проблему отсутствия механизма объективного обоснования размеров базовой доходности по видам экономической деятельности и её корректировки, проблему вероятностной оценки вменённого дохода.
Тема 15. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
Введение
1. Единый сельскохозяйственный налог – специальный налоговый режим.
1.1. Сущность и значение ЕСХН для бюджета государства и экономики России.
1.2. История развития единого налога и нормативное регулирование налогообложения при применении ЕСХН.
1.3. Зарубежные принципы налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей.
2. Действующий механизм исчисления и уплаты налога при ЕСХН.
2.1 Общие условия перехода на уплату ЕСХН.
2.2. Порядок расчёта и уплаты единого налога, декларирование.
3. Проблемы и дальнейшее совершенствование специального режима ЕСХН.
Заключение
Методические указания
В первом вопросе необходимо изложить особенности и сущность специального налогового режима – ЕСХН. Следует определить значимость агропромышленного комплекса для экономики страны, динамику применения ЕСХН. Изложить исторический аспект возникновения единого налога и нормативное регулирование ЕСХН. Определить налоговые инструменты, стимулирующие развитие сельского хозяйства за рубежом
Во втором вопросе следует остановиться на условиях применения ЕСХН, объекте обложения, определения налогооблагаемой базы по единому налогу. Налоговый период, налоговые ставки. Порядок расчёта налога, уплаты и декларирования.
В третьем вопросе рассмотреть основные проблемы, возникающие у налогоплательщиков при применении ЕСХН, и рекомендации по совершенствованию данного режима. Здесь необходимо провести анализ налоговой нагрузки индивидуального предпринимателя, применяющего общий режим налогообложения и ЕСХН. Рассмотреть проблему сложности расчёта налоговой базы, необходимость ведения особого учёта доходов и расходов и др.