- •Налогообложение физических лиц
- •Введение
- •1. Требования к написанию и содержанию курсовой работы
- •2. Выбор темы курсовой работы
- •3. Подбор и изучение нормативных актов и специальных литературных источников, практических материалов
- •4. Требования к содержанию и оформлению работы
- •5. Тематика курсовых работ
- •6. Примерные планы курсовых работ
- •Тема 1. Социально-экономическая сущность налогов с физических лиц
- •Тема 2. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 3. Налоговый учёт по налогу на доходы физических лиц
- •Тема 4. Налоговые вычеты: виды и порядок применения
- •Тема 5. Декларирование доходов физических лиц
- •Тема 6. Налогообложение доходов физических лиц-нерезидентов
- •Тема 7. Налогообложение материальной выгоды физических лиц
- •Тема 8. Налогообложение имущество физических лиц
- •Тема 9. Транспортный налог, уплачиваемый физическими лицами
- •Тема 10. Земельный налог, уплачиваемый физическими лицами
- •Тема 11. Налогообложение физических лиц пользователей недр
- •Тема 12. Системы налогообложения, применяемые индивидуальными предпринимателями
- •Тема 13. Упрощенная система налогообложения, применяемая индивидуальными предпринимателями
- •Тема 14. Система налогообложения по единому налогу на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей
- •Тема 15. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •Тема 16. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей при общем режиме налогообложения
- •Тема 17. Порядок учёта доходов и расходов индивидуальных предпринимателей для целей налогообложения
- •Тема 18. Госпошлина: порядок исчисления и уплаты физическими лицами
- •Тема 19. Налогообложение физических лиц по операциям с ценными бумагами
- •Тема 20. Налогообложение доходов физических лиц от долевого участия
- •Тема 21. Система страховых взносов в Российской Федерации
- •Тема 22. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на доходы физических лиц
- •Тема 23. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты имущественных налогов
- •Тема 24. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты единого налога на вмененный доход индивидуальными предпринимателями
- •Тема 25. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты есхн
- •Тема 26. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога при применении усн индивидуальными предпринимателями
- •Тема 27. Анализ арбитражной практики по налогообложению доходов физических лиц
- •Тема 28. Сравнительный анализ подоходного налогообложения России и за рубежом на примере Германии
- •Библиографический список
Тема 7. Налогообложение материальной выгоды физических лиц
Введение
1. Материальная выгода как основание возникновения обязанности для исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
1.1. Понятие и экономическая сущность материальной выгоды.
1.2. Порядок оценки материальной выгоды.
1.3. Особенности налогообложения материальной выгоды в зарубежных странах.
2. Действующий порядок налогообложения материальной выгоды в России.
2.1 Материальная выгода от экономии на процентах за пользование заёмными (кредитными) средствами. Особенности определения налоговой базы
2.2. Материальная выгода, полученная от приобретения товаров (работ, услуг) у взаимозависимых лиц.
2.3. Особенности налогообложения материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг.
3. Проблемы налогообложения материальной выгоды в России и пути их решения.
Заключение
Методические указания
При раскрытии первого вопроса необходимо определить сущность материальной выгоды, дать понятие этому термину и отразить порядок её оценки. Кроме того, необходимо рассмотреть зарубежный опыт налогообложения материальной выгоды.
Во втором вопросе необходимо рассмотреть виды материальной выгоды, принимаемой для целей налогообложения, в т.ч. материальной выгоды, полученной в связи с операциями с кредитными картами в течение беспроцентного периода. Дать характеристику и раскрыть особенности определения налоговой базы.
При ответе на третий вопрос необходимо остановиться на существующих проблемах налогообложения материальной выгоды в России и попробовать разработать рекомендации по совершенствованию этих проблем.
Тема 8. Налогообложение имущество физических лиц
Введение
1. Экономическое содержание налогообложения имущества физических лиц.
1.1. Сущность имущественного налогообложения.
1.2. Исторические этапы развития налогообложения имущества физических лиц.
1.3. Зарубежный опыт налогообложения имущества физических лиц.
2. Действующий механизм исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц в России.
2.1. Нормативное регулирование по налогу на имущество физических лиц.
2.2. Элементы налога на имущество физических лиц.
2.3. Порядок подготовки и направления налоговых уведомлений. Сроки уплаты налога на имущество и ответственность налогоплательщиков.
2.4. Региональные особенности налогообложения имущества физических лиц.
3 Проблемы и совершенствование налогообложения имущества физических лиц и пути их решения в России.
Заключение
Методические указания
В первом вопросе следует остановиться на экономическом содержании, становлении и реформировании имущественного налогообложения в России. Необходимо привести динамику развития имущественного налогообложения. Кроме того, провести анализ особенностей налогообложения имущества физических лиц в других странах.
Во втором вопросе необходимо раскрыть основные элементы налога, привести примеры расчетов налога для отдельных категорий налогоплательщиков, отразить порядок подготовки и направления налоговых уведомлений. Также в данном вопросе необходимо обратить внимание на региональные особенности налогообложения имущества физических лиц (по вашему месту проживания) и сравнить с федеральным законодательством и законодательством других субъектов РФ.
В третьем вопросе изложить проблемы налогообложения имущества физических лиц в России и направления развития. Можно раскрыть опыт введения налога не недвижимость в России и выделить положительные и отрицательные моменты такой попытки.